Data: 12.02.2025
SOLUTIE: Condamnare
In baza art. 9 alin. 1 lit. c din Legea nr. 241/2005 (forma in vigoare ulterior modificarilor aduse prin Legea nr. 126/2024) cu aplicarea art. 35 alin. 1 Cod penal, art. 5 Cod penal, art. 375 Cod procedura penala si art. 396 alin. 10 Cod procedura penala condamna pe inculpatul Mihai Mihaita Costin, la pedeapsa de 2 (doi) ani si 6 (sase) luni inchisoare pentru savarsirea infractiunii de evaziune fiscala – 967 acte materiale.
In baza art. 67 alin. 2 rap. la art. 66 alin. 1 lit. a, b, g si alin. 3 Cod penal interzice inculpatului cu titlu de pedeapsa complementara pe o perioada de 2 ani dreptul de a fi ales in autoritatile publice sau in orice alte functii publice, dreptul de a ocupa o functie care implica exercitiul autoritatii de stat si dreptul de a exercita activitatea de care s-a folosit pentru savarsirea infractiunii.
In baza art. 65 alin. 1 si alin. 3 rap. la art. 66 alin. 1 lit. a, b, g si alin. 3 Cod penal interzice inculpatului cu titlu de pedeapsa accesorie aceleasi drepturi.
In baza art. 91 Cod penal dispune suspendarea executarii pedepsei sub supraveghere si stabileste un termen de supraveghere de 3 (trei) ani, conform dispozitiilor art. 92 Cod penal.
In baza art. 93 alin. (1) Cod penal obliga inculpatul ca pe durata termenului de supraveghere sa respecte urmatoarele masuri de supraveghere:
a) sa se prezinte la Serviciul de Probatiune Dolj la datele fixate de acesta;
b) sa primeasca vizitele consilierului de probatiune desemnat cu supravegherea sa;
c) sa anunte, in prealabil, schimbarea locuintei si orice deplasare care depaseste 5 zile;
d) sa comunice schimbarea locului de munca;
e) sa comunice informatii si documente de natura a permite controlul mijloacelor sale de existenta.
In baza art. 93 alin. (2) lit. b Cod penal, impune inculpatului sa execute urmatoarea obligatie:
- sa frecventeze unul sau mai multe programe de reintegrare sociala derulat de catre Serviciul de Probatiune Dolj sau organizate in colaborare cu institutii din comunitate.
In baza art. 93 alin. (3) Cod penal, pe parcursul termenului de supraveghere, inculpatul va presta o munca neremunerata in folosul comunitatii pe o perioada de 100 de zile in cadrul Scolii Gimnaziale Cosoveni, jude?ul Dolj sau Caminului Cultural Cosoveni, jude?ul Dolj.
In baza art. 91 alin. 4 Cod penal atrage atentia inculpatului asupra dispozitiilor art. 96 Cod penal referitoare la nerespectarea cu rea-credinta a masurilor de supraveghere si a obligatiilor impuse sau la savarsirea de noi infractiuni pe parcursul termenului de supraveghere.
In baza art. 68 alin. 1 lit. b Cod penal executarea pedepsei complementare a interzicerii exercitarii drepturilor incepe de la ramanerea definitiva a hotararii de condamnare prin care s-a dispus suspendarea executarii pedepsei sub supraveghere.
Latura civila
Constata ca pe parcursul judecarii cauzei inculpatul a achitat suma de 5000 lei din prejudiciu conform chitantelor seria TS291 nr. 10001024661/18.09.2024 – 1500 lei, seria TS291 nr. 10001018096/19.08.2024- 1500 lei si seria TS291 nr. 10001010602/16.07.2024- 2000 lei (filele 123-125).
In baza art. 397 alin. 1 si art. 19 Cod procedura penala raportat la art. 1357 Cod civil, art. 1385 Cod civil si art. 1382 Cod civil admite in parte actiunea civila formulata de Statul Roman prin Agentia Nationala de Administrare Fiscala - Directia Generala Regionala a Finan?elor Publice Craiova si obliga pe inculpatul Mihai Mihaita Costin in solidar cu partea responsabila civilmente SC MCM ANA SRL la plata catre partea civila a sumei de 663.625 lei, reprezentand TVA, impozit pe veniturile din alte surse si impozit pe profit, precum si a dobanzilor si penalitatilor aferente de la data producerii prejudiciului si pana la data platii efective a debitului, calculate conform prevederilor Legii nr. 207/2015 privind Codul de procedura fiscala dar si la plata dobanzilor ?i penalita?ilor aferente sumelor de 1500 lei achitata la 18.09.2024, 1500 lei achitata la data de 19.08.2024 si sumei de 2000 lei achitata la data de 16.07.2024 de la data producerii prejudiciului pana la data pla?ii calculate conform prevederilor Legii nr. 207/2015 privind Codul de procedura fiscala.
In baza art. 404 alin. 4 lit. c Cod procedura penala raportat la art. 249 Cod procedura penala, mentine masurile asiguratorii dispuse asupra patrimoniului inculpatului Mihai Mihaita Costin prin incheierea din data de 01.07.2024, pronuntata de Tribunalul Dolj in dosarul nr. 7597/63/2023/a2 si incheierea din 02.10.2024 pronuntata de Tribunalul Dolj in dosarul nr. 7597/63/2023/a2*, constand in poprirea asiguratorie asupra sumelor din conturile bancare ale inculpatului Mihai Mihaita Costin, poprirea asiguratorie asupra sumelor datorate cu orice titlu inculpatului, sechestrul asigurator asupra bunurilor mobile si imobile (prezente si viitoare) ale inculpatului Mihai Mihaita Costin, pana la concurenta sumei de 663.625 lei, la care se adauga dobanzile si penalita?ile de intarziere, calculate de la data producerii prejudiciului pana la data achitarii integrale a sumei datorate, conform prevederilor art. 173, art. 174 ?i art. 176 Cod procedura fiscala dar ?i dobanzile ?i penalita?ile, calculate conform prevederilor art. 173, 174 si 176 din Codul de procedura fiscala, aferente sumelor de: 1500 lei (achitata la data de 18.09.2024) de la producerii prejudiciului pana la data pla?ii 18.09.2024; 1500 lei (achitata la data de 19.08.2024) de la producerii prejudiciului pana la data pla?ii 19.08.2024; 2000 lei (achitata la data de 16.07.2024) de la producerii prejudiciului pana la data pla?ii 16.07.2024.
Mentine masurile asiguratorii dispuse asupra patrimoniului partii responsabile civilmente SC MCM ANA SRL prin incheierea din data de 01.07.2024, pronuntata de Tribunalul Dolj in dosarul nr. 7597/63/2023/a2 si incheierea din 02.10.2024 pronuntata de Tribunalul Dolj in dosarul nr. 7597/63/2023/a2*, constand in poprirea asiguratorie asupra sumelor din conturile bancare, poprirea asiguratorie asupra sumelor datorate cu orice titlu de catre orice persoana, sechestrul asigurator asupra bunurilor mobile si imobile (prezente si viitoare) de?inute de partea responsabila civilmente SC MCM ANA SRL (prezente si viitoare), pana la concurenta sumei de 663.625 lei, la care se adauga dobanzile si penalita?ile de intarziere, calculate de la data producerii prejudiciului pana la data achitarii integrale a sumei datorate, conform prevederilor art. 173, art. 174 ?i art. 176 Cod procedura fiscala dar ?i dobanzile ?i penalita?ile, calculate conform prevederilor art. 173, 174 si 176 din Codul de procedura fiscala, aferente sumelor de: 1500 lei (achitata la data de 18.09.2024) de la producerii prejudiciului pana la data pla?ii 18.09.2024; 1500 lei (achitata la data de 19.08.2024) de la producerii prejudiciului pana la data pla?ii 19.08.2024; 2000 lei (achitata la data de 16.07.2024) de la producerii prejudiciului pana la data pla?ii 16.07.2024.
In baza art. 2502 Cod procedura penala, men?ine masurile asiguratorii dispuse asupra patrimoniului inculpatului Mihai Mihaita Costin si asupra partii responsabile civilmente SC MCM ANA SRL prin ordonan?a nr. 283/P/2016 din data de 27.03.2023 emisa de Parchetul de pe langa Tribunalul Dolj, in limita sumelor men?ionate anterior.
Masurile asiguratorii se aduc la indeplinire de catre organele de executare silita din cadrul Agen?iei Nationale de Administrare Fiscala, potrivit art. 251 Cod procedura penala.
In baza art. 397 alin. 3 Cod procedura penala raportat la art. 25 alin. 3 Cod procedura penala, dispune desfiintarea celor 967 facturi fiscale si chitante aferente falsificate inregistrate in contabilitatea SC MCM ANA SRL in perioada 01.07.2015. – 23.02.2016, enumerate in Rechizitoriul nr. 283/P/2016 din 27.11.2023 al Parchetului de pe langa Tribunalul Dolj, aflate in original la dosarul cauzei, vol. 11, 12, 13 d.u.p.
In baza art. 274 alin. 1 Cod procedura penala, obliga pe inculpatul Mihai Mihaita Costin la plata sumei de 8500 lei cheltuieli judiciare catre stat, din care 5500 lei cheltuieli judiciare in faza de urmarire penala.
In baza art. 275 alin. 6 Cod procedura penala onorariul aparatorului din oficiu desemnat pentru inculpat, in cuantum de 942 lei, se avanseaza din fondurile Ministerului Justitiei, urmand a ramane in sarcina statului (delegatia nr. 4453/2024).
Cu drept de apel in termen de 10 zile de la comunicarea hotararii.
Pronuntata astazi, 12 februarie 2025, prin punerea hotararii la dispozitia partilor ?i a procurorului, prin mijlocirea grefei instantei.
Data: 07.02.2025
SOLUTIE: Amana pronuntarea
In baza art. 121 alin. 3 din Regulamentul de Ordine Interioara al instan?elor judecatore?ti amana deliberarea, redactarea si pronuntarea hotararii la data de 12.02.2025.
Pronuntata astazi, 07.02.2025, prin punerea acesteia la dispozi?ia partilor si procurorului, prin mijlocirea grefei instantei.