Data: 14.06.2024
SOLUTIE: Schimbat total sau in parte
In temeiul art. 421 alin. 1 pct. 2 lit. a din Codul procedura penala, admite apelurile declarate de inculpatii Bengalici Claudiu si Frone Mariana impotriva sentintei penale nr. 260/31.05.2023, pronuntata de Tribunalul Iasi in dosarul nr. 7192/99/2019.
In temeiul art. 423 din Codul de procedura penala, desfiinteaza in parte, in latura penala si in latura civila, sentinta apelata si in rejudecare:
I. Inlatura dispozitiile privind condamnarea inculpatului Bengalici Claudiu pentru infractiunea de evaziune fiscala, constand in evidentierea, in actele contabile sau in alte documente legale, a cheltuielilor care nu au la baza operatiuni reale ori evidentierea altor operatiuni fictive, prev. si ped. de art. 9 alin. (1) lit. c) si alin. (3) din Legea nr. 241/2005, modificata prin Legea nr. 55/2021, cu aplicarea art. 35 alin. (1) Cod penal (72 acte materiale).
In temeiul art. 5 alin. 1 Cod penal, constata ca Legea nr. 241/2005, astfel cum a modificata prin Legea nr. 126/2024, publicata in Monitorul Oficial Nr. 437 din 13 mai 2024, si Codul penal in vigoare la momentul pronuntarii prezentei decizii, reprezinta legea penala mai favorabila inculpatului Bengalici Claudiu.
Condamna pe inculpatul Bengalici Claudiu (...), in prezent aflat in Penitenciarul Vaslui, la pedeapsa de 6 ani inchisoare pentru savarsirea infractiunii de evaziune fiscala - evidentierea, in actele contabile, in factura electronica sau in alte documente legale, a cheltuielilor care nu au la baza operatiuni reale ori evidentierea altor operatiuni fictive, prev. de art. 9 alin. (1) lit. c) si alin. 2 din Legea nr. 241/2005, modificata prin Legea nr. 126/2024, publicata in Monitorul Oficial Nr. 437 din 13 mai 2024, cu aplicarea art. 35 alin. 1 din Codul penal (72 acte materiale).
In baza disp. art. 67 alin. 1 Cod penal, aplica inculpatului pedeapsa complementara constand in interzicerea exercitarii drepturilor prev. de art. 66 alin. 1 lit. a, b si g din Codul penal, respectiv dreptul de a fi ales in autoritati publice sau in orice alte functii publice, dreptul de a ocupa o functie care implica exercitiul autoritatii de stat si dreptul de a exercita functia de administrator, pe o durata de 3 ani.
In temeiul art. 65 alin. 1 din Codul penal, aplica inculpatului pedeapsa accesorie constand in interzicerea exercitarii drepturilor prev. de art. 66 alin. 1 lit. a, b si g din Codul penal, respectiv dreptul de a fi ales in autoritati publice sau in orice alte functii publice, dreptul de a ocupa o functie care implica exercitiul autoritatii de stat si dreptul de a exercita functia de administrator.
Reduce cuantumul debitului principal la plata caruia a fost obligat inculpatul Bengalici, in solidar cu partea responsabila civilmente S.C. Delta Construct Invest S.R.L., catre partea civila Statul Roman prin Agentia nationala de Administrare Fiscala, prin Directia Generala Regionala a Finan?elor Publice Iasi, de la 2.840.246 lei la 2.764.462 lei.
II. Inlatura dispozitiile privind condamnarea inculpatei Frone Mariana pentru infractiunea de evaziune fiscala – evidentierea, in actele contabile sau in alte documente legale, a cheltuielilor care nu au la baza operatiuni reale ori evidentierea altor operatiuni fictive, prev. de art. 9 alin. 1 lit. c) si alin. (2) din Legea nr. 241/2005, modificata prin Legea nr. 55/2021, cu aplicarea art. 35 alin. (1) Cod penal, cu aplicarea art. 75 alin. 2 lit. a Cod penal si cu aplicarea art. 396 alin. 10 Cod de procedura penala (10 acte materiale).
In temeiul art. 5 alin. 1 Cod penal, constata ca Legea nr. 241/2005, astfel cum a modificata prin Legea nr. 126/2024, publicata in Monitorul Oficial Nr. 437 din 13 mai 2024, si Codul penal in vigoare la momentul pronuntarii prezentei decizii, reprezinta legea penala mai favorabila inculpatei Frone Mariana.
Condamna pe inculpata Frone Mariana (...) la pedeapsa de 1 an si 4 luni inchisoare pentru savarsirea infractiunii de evaziune fiscala - evidentierea, in actele contabile, in factura electronica sau in alte documente legale, a cheltuielilor care nu au la baza operatiuni reale ori evidentierea altor operatiuni fictive, prev. de art. 9 alin. 1 lit. c) din Legea nr. 241/2005, astfel cum a fost modificata prin Legea nr. 126/2024, publicata in Monitorul Oficial Nr. 437 din 13 mai 2024, cu aplicarea art. 35 alin. (1) Cod penal, cu aplicarea art. 75 alin. 2 lit. a Cod penal si cu aplicarea art. 396 alin. 10 Cod de procedura penala (10 acte materiale).
In baza disp. art. 67 alin. 1 Cod penal aplica inculpatei pedeapsa complementara constand in interzicerea exercitarii drepturilor prev. de art. 66 alin. 1 lit. a, b si g din Codul penal, respectiv dreptul de a fi ales in autoritati publice sau in orice alte functii publice, dreptul de a ocupa o functie care implica exercitiul autoritatii de stat si dreptul de a exercita functia de administrator, pe o durata de 2 ani.
In temeiul art. 65 alin. 1 din Codul penal, aplica inculpatei pedeapsa accesorie constand in interzicerea exercitarii drepturilor prev. de art. 66 alin. 1 lit. a, b si g din Codul penal, respectiv dreptul de a fi ales in autoritati publice sau in orice alte functii publice, dreptul de a ocupa o functie care implica exercitiul autoritatii de stat si dreptul de a exercita functia de administrator.
In temeiul art. 91 alin. 1 din Codul penal, suspenda executarea pedepsei de 1 (un) an si 4 (patru) luni inchisoare sub supraveghere pe durata unui termen de supraveghere de 4 ani, stabilit conform art. 92 din Codul penal.
In temeiul art. 93 alin. 1 si alin. 2 din Codul penal, pe durata termenului de supraveghere inculpata Frone Mariana trebuie sa respecte urmatoarele masuri si obligatii:
a) sa se prezinte la Serviciul de probatiune Bucuresti la datele fixate de acesta;
b) sa primeasca vizitele consilierului de probatiune desemnat cu supravegherea sa;
c) sa anunte, in prealabil, schimbarea locuintei si orice deplasare care depaseste 5 zile;
d) sa comunice schimbarea locului de munca;
e) sa comunice informatii si documente de natura a permite controlul mijloacelor sale de existenta;
f) sa frecventeze unul sau mai multe programe de reintegrare sociala derulate de catre serviciul de probatiune sau organizate in colaborare cu institutii din comunitate.
In temeiul art. 93 alin. 3 din Codul penal, pe parcursul termenului de supraveghere, inculpata Frone Mariana va presta o munca neremunerata in folosul comunitatii, pe o perioada de 90 de zile, in cadrul Directiei Generala de Asistenta Sociala si Protec?ie a Protectia a Copilului Sector III Bucuresti ori in cadrul Administra?iei Domeniului Public Bucuresti-Sector III Bucuresti, afara de cazul in care, din cauza starii de sanatate, nu poate presta aceasta munca.
In temeiul art. 91 alin. 4 din Codul penal, atrage atentia inculpatei asupra conduitei sale viitoare si a consecintelor la care se expune daca va mai savarsi infractiuni sau nu va respecta masurile de supraveghere ori nu va executa obligatiile ce ii revin pe durata termenului de supraveghere, punandu-i in vedere dispozitiile art. 96 din Codul penal privind revocarea suspendarii executarii pedepsei sub supraveghere.
Constata ca inculpata a achitat in calea de atac a apelului din prejudiciul cauzat suma de 3.200 lei.
Reduce cuantumul debitului principal la plata caruia a fost obligata inculpata Frone Mariana, in solidar cu partea responsabila civilmente S.C. Delta Construct Invest S.R.L., catre partea civila Statul Roman prin Agentia nationala de Administrare Fiscala, prin Directia Generala Regionala a Finan?elor Publice Iasi, de la 536.243 lei la 528.863 lei.
Mentine celelalte dispozitii ale sentintei apelate care nu sunt contrare prezentei decizii.
In temeiul art. 275 alin. 3 Cod procedura penala, cheltuielile judiciare efectuate pentru solutionarea apelurilor inculpatilor ramane in sarcina statului.
In temeiul art. 273 alin. 4 si 5 din Codul de procedura, diferenta de onorariu pentru expertul contabil desemnat de instanta, in suma de 6.150 lei, ramane in sarcina statului si se plateste expertului contabil Palaghia Alexandru din fondul special al Ministerului Justitiei.
In temeiul art. 275 alin. 6 din Codul de procedura penala, suma de 400 lei reprezentand onorariul partial al aparatorului desemnat din oficiu pentru inculpatul – apelant, avocat Vintila Chifiriuc Diana, potrivit delegatiei nr. 38986/11.10.2023, ramane in sarcina statului si se avanseaza Baroului Iasi din fondul special al Ministerului Justitiei.
Definitiva.
Pronuntata astazi, 14.06.2024, prin punerea solutiei la dispozitia partilor si a procurorului prin mijlocirea grefei instantei.
Data: 04.06.2024
SOLUTIE: Amana pronuntarea
Amana pronuntarea in cauza la data de 14.06.2024, cand solutia va fi pusa la dispozitie prin intermediul grefei instantei.
Data: 23.05.2024
SOLUTIE: Amana pronuntarea
Stabileste pronuntarea in cauza la data de 04.06.2024, cand solutia va fi pusa la dispozitie prin intermediul grefei instantei.
Data: 22.05.2024
SOLUTIE: Termen preschimbat
Preschimba termenul de pronuntare pentru data de 14.05.2024.
Data: 14.05.2024
SOLUTIE: Repus pe rol
In temeiul art. 395 alin. 1 Cod procedura penala, repune cauza pe rol.
Stabileste termen pentru data de 23.05.2024, ora 11:45, pentru cand se citeaza partile si se anunta avocatii alesi asupra termenului acordat.
Definitiva.
Pronuntata astazi, 14.05.2024, prin punerea la dispozitia partilor si procurorului prin mijlocirea grefei instantei.
Data: 17.04.2024
SOLUTIE: Amana pronuntarea
Stabileste termen pentru deliberare si pronuntare la data de 22.05.2024, prin punerea solutiei la dispozitia partilor prin mijlocirea grefei instantei.
Data: 11.04.2024
SOLUTIE: Amana cauza
Amana cauza la data de 17.04.2024, ora 10:00, in vederea audierii expertului desemnat.
Data: 28.03.2024
SOLUTIE: Amana cauza
Amana judecarea cauzei si stabileste termen la data de 11.04.2024, ora 11.30, pentru cand se va emite adresa catre expertul desemnat in cauza.
Data: 14.03.2024
SOLUTIE: Amana cauza
Admite cererile de amanare formulate de domnii avocati Hotca Mihai si Flavius Craznic pentru a studia raportul de expertiza depus la dosar si acorda un nou termen la data de 28 martie 2024, orele 09:30.
Data: 29.02.2024
SOLUTIE: Amana cauza
Pentru realizarea si depunerea raportului de expertiza, acorda un nou termen de judecata la data de 14 martie 2024, orele 10:30.
Data: 19.01.2024
SOLUTIE: Incheiere
Stabileste urmatoarele obiective la care expertul trebuie sa raspunda:
1. daca s-a cauzat bugetului de stat un prejudiciu concret, constand in impozit pe profit, prin activitatile presupus infractionale desfasurate de inculpatul BENGALICI CLAUDIU, in calitate de administrator de fapt al SC DELTA CONSTRUCT INVEST SRL, constand in eviden?ierea, in perioada iunie 2014 - decembrie 2014, in actele contabile ale societatii (in jurnalul de cumparari) si in alte documente legale (declaratii fiscale D394 si D300) a unui numar de 72 de tranzac?ii comerciale presupus fictive (achizi?ii) de la SC CRISMAR UNIC SRL si SC MELCRIS UNIC SRL, dupa cum urmeaza:
- facturile numerele BG/10064 si BG/10065/ (datate iunie 2014), numerele BG/10103/, CM/0015, BG/10104, CM/0016, BG/10107, BG/10108, CM/0017, BG/10109, CM/0018, BG/10112, BG/10113, CM/0019, BG/10114, BG/10117, CM/0020, BG/10118, CM/0021, BG/101121, CM/0022, BG/10122, BG/10123, BG/10124, CM/0023, BG/10125, CM/0024; (datate octombrie 2014), reprezentand prestari servicii conform contract nr. 266/01.09.2014 incheiat cu SC CRISMAR UNIC SRL;
- facturile numerele 1701, 1072, 1705, 1708, 1711, 1712, 1713, 1714, 1718, 1720, 1722, 1727, 1729 (datate octombrie 2014), numerele 1730, 1731, 1732, 1733, 1734, 1735, 1736, 1737, 1738, 1739, 1740, 1741, 1742, 1743, 1744, 1745, 1746, 1748, 1749 (datate noiembrie 2014), numerele 1750, 1751, 1752, 1753, 1754, 1755, 1756, 1757, 1758, 1759, 1760, 1761(datate decembrie 2014), reprezentand prestari servicii conform contract nr. 12/01.10.2014 incheiat cu SC MELCRIS UNIC SRL Iasi.
2. daca s-a cauzat bugetului de stat un prejudiciu concret, constand in impozit pe profit, prin activitatile presupus infractionale desfasurate de inculpata FRONE MARIANA, in calitate de administrator de drept al SC DELTA PAPER SRL (devenita SC DELTA CONSTRUCT INVEST SRL), constand in eviden?ierea in actele contabile ale societatii (in jurnalul de cumparari) si in alte documente legale (declaratii fiscale D394 si D300) de operatiuni de achizitie presupus fictive, dupa cum urmeaza:
- de la SC DUMIMAR LOGISTICS SRL Bucuresti reprezentate de facturile nr.0017/02.05.2014, nr.0018/06.05.2014 si nr.0019/07.05.2014;
- de la SC STARPRO COLECT CONF SRL Bucuresti, reprezentate de facturile nr.152/18.06.2013, nr.153/19.06.2013, nr.154/20.06.2013, nr.155/21.06.2013, nr.163/09.07.2013, nr. 164/17.07.2013 si nr. 165/19.07.2013.
Pronuntata, azi, 19.01.2024, prin punerea solutiei la dispozitia partilor si a procurorului, prin intermediul grefei instantei.
Data: 18.01.2024
SOLUTIE: Amana cauza
Pentru realizarea si depunerea raportului de expertiza, acorda un nou termen de judecata la data de 29 februarie 2024, orele 11:00.
Data: 11.01.2024
SOLUTIE: Amana cauza
Amana judecarea cauzei si stabileste termen la data de 18.01.2024, ora 12:00, fata de cererile de amanare formulate in cauza si in vederea pregatirii apararii.
Data: 10.01.2024
SOLUTIE: Incheiere
Admite cererile de administrare a probei cu expertiza judiciara fiscal contabila formulate, prin avocati, de inculpatii Frone Mariana si Bengalici Claudiu, urmand ca la termenul de judecata sa fie stabilite obiectivele, desemnat expertul si, eventual, expertii parte.
Pronuntata, astazi, 10.01.2024, prin punerea solutiei la dispozitia partilor si a procurorului, prin intermediul grefei instantei.
Data: 09.11.2023
SOLUTIE: Amana cauza
Pentru continuarea cercetarii judecatoresti, acorda un nou termen de judecata la data de 11 ianuarie 2024, orele 10:30, pana cand instanta se va pronunta asupra probatoriului.
Data: 12.10.2023
SOLUTIE: Amana cauza
Avand in vedere lipsa de aparare a inculpatului Bengalici Claudiu, precum si cererea acestuia de amanare in vederea angajarii unui avocat ales, acorda un nou termne la data de 09 noiembrie 2023, orele 10:45.