Data: 12.06.2023
SOLUTIE: Admis apel
In baza art. 419 C.p.p respinge cererile formulate de catre inculpatii Radu Catalin , si Gaman Elena privind extinderea efectelor apelurilor declarate de inculpatii Cretescu Marius Ciprian, Vintilescu Dan Claudiu, Seplecan Gheorghe, Plesa Cornel, impotriva sentintei penale nr.143/2021 a Tribunalului Gorj.
In baza art. 421 pct. 2 lit. a C.p.p. admite apelurile formulate de Parchetul de pe langa Tribunalul Gorj, apelantii inculpati Cretescu Marius Ciprian , Vintilescu Dan Claudiu Plesa Cornel si Seplecan Gheorghe impotriva sentintei penale nr.143/2021 a Tribunalului Gorj.
In baza art. 421 pct. 2 lit. b C.p.p. admite apelul declarat de partea civila Statul Roman reprezentat de ANAF – D.G.R.F.P. Craiova- A.J.F.P. Mehedinti impotriva sentintei penale nr.143/2021 a Tribunalului Gorj si impotriva incheierii pronuntate la data de 07.06.2021, doar cu privire la inculpata Gaman Elena.
Desfiinteaza, in parte, sentinta penala atacata ( privind pe inculpatii Radu Catalin, Cretescu Marius Ciprian, Vintilescu Dan Claudiu, Plesa Cornel, Seplecan Gheorghe si Gaman Elena) si, incheierea din data de 07.06.2021( doar cu privire la inculpata Gaman Elena) si rejudecand:
1.Trimite cauza spre rejudecare aceleia?i instan?e in ceea ce o priveste pe inculpata Gaman Elena.
2. In temeiul art. 5 din Codul penal constata ca legea penala mai favorabila pentru inculpatii Seplecan Gheorghe si Radu Catalin este codul penal in vigoare la data savarsirii faptelor, respectiv codul din anul 1968.
Mentine dispozitiile prev. de art. 26 C.pen., raportat la art. 9 alin. 1 lit. c) si alin. 2 din Legea nr. 241/2005 (in vigoare la data epuizarii activita?ii infrac?ionale) cu aplicarea art. 41 alin. 2 V.C.p. si art.5 C.p., prin care s-a dispus condamnarea inculpatului Radu Catalin la pedeapsa de 4 ani inchisoare.
Mentine dispozitiile prev. de art. 65 alin. 2 C. p. din 1968, raportat la art. 64 alin. 1 lit. a teza a II-a, lit. b ?i lit. c C.p. din 1968, prin care s-a interzis inculpatului, pe o perioada de 2 ani, cu titlu de pedeapsa complementara, drepturile prev. de art. 64 alin. 1 lit. a teza a II-a, lit. b ?i lit. c C. pen. din 1968, respectiv dreptul de a fi ales in autorita?ile publice sau in func?ii elective publice, dreptul de a ocupa o functie implicand exerci?iul autorita?ii de stat ?i dreptul de a ocupa func?ia de administrator al unei societa?i comerciale.
Mentine dispozitiile prev. de art. 71 alin. 1 C.p. din 1968, raportat la art. 64 alin. 1 lit. a teza a II-a, lit. b ?i lit. c C.p. din 1968 , prin care s-a interzis aceluia?i inculpat, cu titlu de pedeapsa accesorie, drepturile prev. de art. 64 alin. 1 lit. a teza a II-a, lit. b ?i lit. c C.p. din 1968.
Mentine dispozitiile prev. de art. 861 C.p. din 1968, prin care s-a dispus suspendarea sub supraveghere a executararii pedepsei principale de 4 ani inchisoare, pe durata unui termen de incercare de 6 ani, stabilit in condi?iile art. 862 alin. 1 C.p. din 1968.
Mentine dispozitiile prev. de art. 863 alin. 1 C.p. din 1968, prin care s-a pus in vedere inculpatului obligatia ca, pe durata termenului de incercare, sa se supuna urmatoarelor masuri de supraveghere: sa se prezinte la sediul Serviciului de Proba?iune Mehedin?i, la datele fixate de consilierii de proba?iune; sa anun?e, in prealabil, orice schimbare de domiciliu, re?edin?a sau locuin?a si orice deplasare care depaseste 8 zile, precum si intoarcerea; sa comunice si sa justifice schimbarea locului de munca; sa comunice informa?ii de natura a putea fi controlate mijloacele sale de existenta.
Mentine dispozitiile prin care s-a atras atentia inculpatului asupra dispozi?iilor art. 864 alin. 2, art. 83 ?i art. 84 C.p. din 1968.
Mentine dispozitiile prev. de art. 71 alin. 5 C.p. din 1968, prin care s-a dispus suspendarea executarii pedepselor accesorii stabilite, prevazute de art. 71 alin. 1 raportat la art. 64 alin. 1 lit. a teza a II-a, lit. b ?i lit. c C.p. din 1968, pe durata suspendarii sub supraveghere a executarii pedepsei inchisorii.
Constata ca prin incheierea de sedinta din data de 21.05.2022, instanta de apel a dispus schimbarea incadrarii juridice a faptei privind pe inculpatul Seplecan Gheorghe din infractiunea de evaziune fiscala prev. de art. 9 alin. 1 lit. c din Legea 241/2005, cu aplicarea art.41 alin.2 C.p. anterior si art. 5 C.p., in infractiunea de evaziune prev. de art. 9 alin. 1 lit. c si alin. 2 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.41 alin.2 C.p. anterior si art. 5 C.p (legea penala mai favorabila este codul penal in vigoare la data savarsirii faptei, respectiv codul din anul 1968).
In baza art. 9 alin. 1 lit. c si alin. 2 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.41 alin.2 C.p. din 1968, art.74 alin. 1 lit. a C.p. 1968 si art. 76 alin 1 lit. c C.p.1968 si art. 5 C.p condamna inculpatul Seplecan Gheorghe , la pedeapsa de 3 ani inchisoare.
In baza art. 65 alin. 2 si 3 C.p. din 1968 aplica inculpatului pedeapsa complementara a interzicerii drepturilor prev. de art. 64 alin. 1 lit. a teza a doua, lit. b, lit. c C.p. 1968 (dreptul de a fi ales in autoritatile publice sau in functii elective publice, dreptul de a ocupa o functie implicand exercitiul autoritatii de stat si dreptul de a ocupa sau de a exercita o profesie ori de a desfasura o activitate de natura aceleia de care s-a folosit pentru savarsirea infractiunii respectiv aceea de administrator al unei societati comerciale), pe o durata de 3 ani, ce se va executa potrivit dispozitiilor art. 66 C.p. 1968.
In temeiul art.71 C.p. din 1968 aplica inculpatului pedeapsa accesorie a interzicerii exercitiului drepturilor prev. de art. 64 alin. 1 lit. a teza a doua, lit. b, lit. c C.p. (dreptul de a fi ales in autoritatile publice sau in functii elective publice, dreptul de a ocupa o functie implicand exercitiul autoritatii de stat si dreptul de a ocupa sau de a exercita o profesie ori de a desfasura o activitate de natura aceleia de care s-a folosit pentru savarsirea infractiunii respectiv aceea de administrator al unei societati comerciale).
In baza art. 861 C.p. din 1968 dispune suspendarea executarii pedepsei sub supraveghere pe durata termenului de incercare de 5 ani prev. de art. 86/2 C.p. 1969 compus din durata pedepsei la care se adauga un interval de timp de 2 ani fixat de instanta.
In baza art. 863 C.p.1968 obliga inculpatul sa se prezinte la Serviciul de Probatiune din cadrul Tribunalului Hunedoara si sa se supuna masurilor de supraveghere prev. de art. 863 alin. 1 respectiv:
- sa se prezinte, la datele fixate la Serviciul de Probatiune
- sa anunte in prealabil orice schimbare de domiciliu, resedinta sau locuinta si orice deplasare care depaseste 8 zile, precum si intoarcerea
- sa comunice si sa justifice schimbarea locului de munca
- sa comunice informatii de natura a putea fi controlate mijloacele lui de existenta
In baza art. 71 alin. 5 C.p. din 1968 dispune suspendarea executarii pedepselor accesorii prev. de art. 64 lit. a teza a II a lit. b si c C.p. pe durata suspendarii sub supraveghere a pedepsei principale.
Potrivit dispozitiilor art. 863 alin. 2 C.p. din 1968 datele prevazute de lit. b), c) si d) se comunica Serviciului de Probatiune de pe langa Tribunalul Hunedoara.
Atrage atentia inculpatului asupra dispozitiilor art. 864 C.p. din 1968 privind revocarea suspendarii executarii pedepsei sub supraveghere si executarea in intregime a pedepsei aplicate in cazul savarsirii unei noi infractiuni in termenul de incercare, in cazul neindeplinirii obligatiilor civile stabilite prin hotararea de condamnare sau a neindeplinirii cu rea credinta a masurilor de supraveghere prevazute de lege dispuse si prin prezenta hotarare.
Mentine dispozitiile art. 12 din Legea 241/2005 prin care s-a dispus ca inculpatul sa nu fie fondator, administrator, director sau reprezentant legal al unei societati comerciale, iar daca a fost ales va fi decazut din drepturi.
Mentine dispozitiile art. 13 alin.1 din Legea 241/2005 prin care s-a dispus ca de la data ramanerii definitive a prezentei hotarari copia dispozitivului acesteia se va comunica Oficiului National al Registrului Comertului, in vederea efectuarii mentiunilor corespunzatoare.
3.In temeiul art. 5 din Codul penal constata ca legea penala mai favorabila pentru inculpatii Cretescu Marius Ciprian, Vintilescu Dan Claudiu si Plesa Cornel este codul penal in vigoare in perioada 25 iunie 2018 - 30 mai 2022.
In baza art. 396 alin. 6 si 8 C.p.p. rap. la art. 16 alin. 1 lit. f C.p.p., art. 154 alin. 1 lit. c C.p. si art. 5 C.p., cu referire la art. 155 alin. 1 C.p. interpretat prin Deciziile Curtii Constitutionale nr. 297/2018 si nr. 358/2022, inceteaza procesul penal pornit impotriva inculpatului Cretescu Marius Ciprian pentru comiterea infractiunii de evaziune fiscala in forma continuata, prevazuta si pedepsita de art. art. 9 alin. 1 lit. c din Legea nr.241/2005 cu aplic. art. 35 alin. 1 C.p., ca urmare a intervenirii prescrip?iei raspunderii penale.
In baza art. 396 alin. 6 si 8 C.p.p. rap. la art. 16 alin. 1 lit. f C.p.p., art. 154 alin. 1 lit. c C.p. si art. 5 C.p., cu referire la art. 155 alin. 1 C.p. interpretat prin Deciziile Curtii Constitutionale nr. 297/2018 si nr. 358/2022, inceteaza procesul penal pornit impotriva inculpatului Vintilescu Dan Claudiu pentru comiterea infractiunii de evaziune fiscala in forma continuata, prevazuta si pedepsita de art. art. 9 alin. 1 lit. c din Legea nr.241/2005 cu aplic. art. 35 alin. 1 C.p., ca urmare a intervenirii prescrip?iei raspunderii penale.
In baza art. 396 alin. 6 si 8 C.p.p. rap. la art. 16 alin. 1 lit. f C.p.p., art. 154 alin. 1 lit. c C.p. si art. 5 C.p., cu referire la art. 155 alin. 1 C.p. interpretat prin Deciziile Curtii Constitutionale nr. 297/2018 si nr. 358/2022, inceteaza procesul penal pornit impotriva inculpatului Plesa Cornel pentru comiterea infractiunii de evaziune fiscala in forma continuata, prevazuta si pedepsita de art. art. 9 alin. 1 lit. c din Legea nr.241/2005 cu aplic. art. 35 alin. 1 C.p., ca urmare a intervenirii prescrip?iei raspunderii penale.
In baza art. 25 C.p.p., art. 397 C.p.p., admite actiunea civila exercitata de partea civila Statul Roman prin ANAF- DGRFP Craiova prin Administratia Judeteana a Finantelor Publice Mehedinti si obliga inculpatul Cretescu Marius Ciprian, in solidar cu inculpatul Radu Catalin catre partea civila Statul Roman - Directia Generala Regionala a Finantelor Publice Craiova – Agentia Judeteana a Finantelor Publice Mehedinti, la plata sumei de 81.735,64 lei, din care TVA in cuantum de 49.041,40 lei si impozit pe profit in cuantum de 32.694,24 lei, si a obligatiilor fiscale accesorii aferente calculate potrivit Codului de procedura fiscala, pana la data achitarii integrale a debitului catre partea civila cu titlu de despagubiri civile.
In baza art. 25 C.p.p., art.397 C.p.p., admite actiunea civila exercitata de partea civila Statul Roman prin ANAF- DGRFP Brasov prin Administratia Judeteana a Finantelor Publice Alba si obliga inculpatul Plesa Cornel in solidar cu partea responsabil civilmente SC BFC Construct SRL prin Cabinet individual de Insolventa Savin Ion, si cu inculpatul Radu Catalin la plata sumei de 197.157,60 lei din care suma de 118.294,56 lei reprezinta TVA si suma de 78.863,04 lei reprezinta impozit pe profit si a obligatiilor fiscale accesorii aferente calculate potrivit Codului de procedura fiscala, pana la data achitarii integrale a debitului catre partea civila cu titlu de despagubiri civile.
Mentine dispozitiile privind obligarea inculpatului Radu Catalin, in solidar cu inculpatul Vintilescu Dan Claudiu, la plata catre partea civila a sumei de 109.381.64 lei, din care 65.909 lei reprezinta TVA, iar 43.472,64 lei reprezinta impozit pe profit cu accesoriile aferente calculate potrivit Codului de procedura fiscala, pana la data achitarii integrale a debitului catre partea civila cu titlu de despagubiri civile.
Mentine dispozitiile privind obligarea inculpatul Seplecan Gheorghe in solidar cu partea responsabil civilmente SC Sepe Instalcom SRL prin administrator judiciar Insolvent Consult SPRL si cu inculpatul Radu Catalin la plata sumei de 293.185,29 lei din care suma de 175.867,33 lei reprezinta TVA si suma de 117.317,96 lei reprezinta impozit pe profit si a obligatiilor fiscale accesorii aferente calculate potrivit Codului de procedura fiscala, pana la data achitarii integrale a debitului catre partea civila cu titlu de despagubiri civile.
Inlatura dispozitiile privind instituirea masurii sechestrului asigurator asupra bunurilor inculpa?ilor Radu Catalin, Cretescu Marius-Ciprian, Seplecan Gheorghe, Vintilescu Dan, Plesa Cornel pana la concuren?a sumei acordate par?ii civile cu titlu de daune materiale.
Mentine dispozitiile cu privire la masura sechestrului asigurator instituita prin ordonan?a nr. 236/P/2013 din 17.07.2014 a Parchetului de pe langa Tribunalul Mehedinti, asupra bunurilor mobile si imobile apar?inand inculpa?ilor: Cretescu Marius-Ciprian, Seplecan Gheorghe, Plesa Cornel, pana la concuren?a sumelor acordate cu titlul de despagubiri civile.
In temeiul art. 249 C.p.p., art.254 C.p.p, art.11 din Legea nr.241/2005 si Deciziei nr. 19/2017 a ICCJ – Completul pentru solutionarea recursurilor in interesul legii, instituie sechestrul asigurator, asupra bunurilor mobile si imobile prezente si viitoare proprietatea inculpatului Radu Catalin, pana la concurenta sumei de 942.127,97 lei, precum si a sumei reprezentand dobanzi legale si penalitatile de intarziere aferente, conform codului fiscal, calculate pana la data achitarii integrale a debitului.
In temeiul art. 249 C.p.p., art.254 C.p.p, art.11 din Legea nr.241/2005 si Deciziei nr. 19/2017 a ICCJ – Completul pentru solutionarea recursurilor in interesul legii, instituie sechestrul asigurator, asupra bunurilor mobile si imobile prezente si viitoare proprietatea inculpatului Cretescu Marius Ciprian, pana la concurenta sumei de 81.735,64 lei, precum si a sumei reprezentand dobanzi legale si penalitatile de intarziere aferente, conform codului fiscal, calculate pana la data achitarii integrale a debitului.
In temeiul art. 249 C.p.p., art.254 C.p.p, art.11 din Legea nr.241/2005 si Deciziei nr. 19/2017 a ICCJ – Completul pentru solutionarea recursurilor in interesul legii, instituie sechestrul asigurator, asupra bunurilor mobile si imobile prezente si viitoare proprietatea inculpatului Plesa Cornel, pana la concurenta sumei de 197.157,60 lei, precum si a sumei reprezentand dobanzi legale si penalitatile de intarziere aferente, conform codului fiscal, calculate pana la data achitarii integrale a debitului.
In temeiul art. 249 C.p.p., art.254 C.p.p, art.11 din Legea nr.241/2005 si Deciziei nr. 19/2017 a ICCJ – Completul pentru solutionarea recursurilor in interesul legii, instituie sechestrul asigurator, asupra bunurilor mobile si imobile prezente si viitoare proprietatea inculpatului Vintilescu Dan Claudiu, pana la concurenta sumei de 109.381.64 lei, precum si a sumei reprezentand dobanzi legale si penalitatile de intarziere aferente, conform codului fiscal, calculate pana la data achitarii integrale a debitului.
In temeiul art. 249 C.p.p., art.254 C.p.p, art.11 din Legea nr.241/2005 si Deciziei nr. 19/2017 a ICCJ – Completul pentru solutionarea recursurilor in interesul legii, instituie sechestrul asigurator, asupra bunurilor mobile si imobile prezente si viitoare proprietatea inculpatului Seplecan Gheorghe, pana la concurenta sumei de 449.437,29 lei (293.185,29 lei +156.252 lei-obiectul confiscarii speciale), precum si a sumei reprezentand dobanzi legale si penalitatile de intarziere aferente, conform codului fiscal, calculate pana la data achitarii integrale a debitului.
In baza art. 118 alin. 1 lit. e C.p. 1968 dispune confiscarea speciala de la inculpatul Seplecan Gheorghe a sumei de 156.252 lei ( 449.437,29 lei -293.185,29 lei).
Inlatura dispozitiile privind anularea facturilor emise de SC Daurata Trading SRL catre SC Eurofine SRL : nr. 23/15.09.2011, nr. 24/16.09.2011 si nr. 61/15.12.2011.
Mentine celelalte dispozitii ale sentintei penale apelate care nu sunt contrare prezentei decizii.
In baza art. 275 alin.1 pct. 3 lit. b C.p.p.
Obliga fiecare dintre inculpatii apelanti Cretescu Marius Ciprian, Plesa Cornel si Vintilescu Dan Claudiu la plata sumei de 150 lei.
In baza art. 275 alin. 3 C.p.p.
Restul cheltuielile judiciare ocazionate de solutionarea apelurilor, raman in sarcina statului.
In baza art.275 alin. 6 C.p.p.
Onorariile partiale cuvenite aparatorilor desemnati din oficiu in cuantum de 1.000 lei pana la prezentarea aparatorilor alesi pentru inculpati, se avanseaza din fondurile Ministerului Justitiei.
Onorariul aparatorului desemnat din oficiu pentru inculpata Gaman Elena in cuantum de 1.253 lei se avanseaza din fondurile Ministerului Justitiei.
Definitiva.
Pronun?ata prin punerea deciziei la dispozitia partilor, si a procurorului prin mijlocirea grefei instantei, azi data de 12.06.2023.