Data: 11.04.2023
SOLUTIE: Solutionare
In temeiul prevederilor art. 396 alin. 1 si alin 6 C.p.p. rap. la art. 16 alin. 1 lit. f) teza a II-a, C.p.p., art. 154 al. 1 lit. c C.p. ?i art. 5 C.p. cu referire la art. 155 al. 1 C.p. interpretat prin Deciziile nr. 297/2018 ?i nr. 358/2022 ale Cur?ii Constitu?ionale a Romaniei, dispune incetarea procesului penal fata de inculpatul Mihai Tandarel, cu privire la infractiunea de evaziune fiscala in forma continuata prev. de art. 9 alin.1 lit.c din Legea nr. 241/2005 privind prevenirea si combaterea evaziunii fiscale ( forma in vigoare dupa 2018) cu aplic. art. 35 alin.1 C.p. si art. 5 C.p., (92 acte materiale), ca urmare a intervenirii prescriptiei raspunderii penale.
In temeiul prevederilor art. 396 al. 1 si alin. 6 C.p.p. rap. la art. 16 al. 1 lit. f) teza a II-a C.p.p., art. 154 alin. 1 lit. c C.p. ?i art. 5 C.p., cu referire la art. 155 alin. 1 C.p. interpretat prin Deciziile nr. 297/2018 ?i nr. 358/2022 ale Cur?ii Constitu?ionale a Romaniei, dispune incetarea procesului penal cu privire la inculpata CIUCURAN GABRIELA, cu privire la infractiunea de evaziune fiscala in forma continuata prev. de art. 9 alin.1 lit.c din Legea nr. 241/2005 privind prevenirea si combaterea evaziunii fiscale ( forma in vigoare dupa 2018) cu aplic. art. 35 alin.1 C.p. si art. 5 C.p., (36 acte materiale), ca urmare a intervenirii prescriptiei raspunderii penale.
In temeiul prevederilor art. 396 al. 1 si alin. 6 C.p.p. rap. la art. 16 al. 1 lit. f) teza a II-a C.p.p., art. 154 alin. 1 lit. c C.p. ?i art. 5 C.p., cu referire la art. 155 alin. 1 C.p. interpretat prin Deciziile nr. 297/2018 ?i nr. 358/2022 ale Cur?ii Constitu?ionale a Romaniei, dispune incetarea procesului penal cu privire la inculpatul TRIFU FLOREA, cu privire la infractiunea de evaziune fiscala in forma continuata prev. de art. 9 alin.1 lit.c din Legea nr. 241/2005 privind prevenirea si combaterea evaziunii fiscale (forma in vigoare dupa 2018) cu aplic. art. 35 alin.1 C.p. si art. 5 C.p., (36 acte materiale), ca urmare a intervenirii prescriptiei raspunderii penale.
In temeiul prevederilor art. 396 al. 1 si alin. 6 C.p.p. rap. la art. 16 al. 1 lit. f) teza a II-a C.p.p., art. 154 alin. 1 lit. c C.p. ?i art. 5 C.p., cu referire la art. 155 alin. 1 C.p. interpretat prin Deciziile nr. 297/2018 ?i nr. 358/2022 ale Cur?ii Constitu?ionale a Romaniei, dispune incetarea procesului penal cu privire la inculpatul STANESCU CRISTI, cu privire la infractiunea de evaziune fiscala in forma continuata prev. de art. 9 alin.1 lit.c din Legea nr. 241/2005 privind prevenirea si combaterea evaziunii fiscale ( forma in vigoare dupa 2018) cu aplic. art. 35 alin.1 C.p. si art. 5 C.p., (22 acte materiale), ca urmare a intervenirii prescriptiei raspunderii penale.
In temeiul art. 397 al. 1 C.p.p., rap. la art. 19 al. 1 C.p.p., art. 23 alin. 3 si art. 25 al. 1 C.p.p., coroborat cu art. 1357 al. 1 C.civ., art. 1381 al. 1 C. Civ., admite ac?iunea civila formulata de partea civila Statul Roman prin ANAF si obliga inculpatul Mihai Tandarel la plata catre partea civila Statul Roman, prin Agentia Nationala de Administrare Fiscala a debitului in suma de 95.094 lei, la care se vor adauga dobanzile si penalitatile de intarziere, calculate de la data producerii prejudiciului pana la data achitarii integrale a sumei datorate, conform prevederilor art. 173, art. 174 si art. 176 din Codul de procedura fiscala.
In temeiul art. 397 al. 1 C.p.p., rap. la art. 19 al. 1 C.p.p., art. 23 alin. 3 si art. 25 al. 1 C.p.p., coroborat cu art. 1357 al. 1 C.civ., art. 1381 al. 1 C. Civ., admite ac?iunea civila formulata de partea civila Statul Roman prin ANAF si obliga in solidar inculpatii Ciucuran Gabriela Trifu Florea la plata catre partea civila Statul Roman, prin Agentia Nationala de Administrare Fiscala a debitului in suma de 39405 lei, la care se vor adauga dobanzile si penalitatile de intarziere, calculate de la data producerii prejudiciului pana la data achitarii integrale a sumei datorate, conform prevederilor art. 173, art. 174 si art. 176 din Codul de procedura fiscala.
In temeiul art. 397 al. 1 C.p.p., rap. la art. 19 al. 1 C.p.p., art. 23 alin. 3 si art. 25 al. 1 C.p.p., coroborat cu art. 1357 al. 1 C.civ., art. 1381 al. 1 C. Civ., admite ac?iunea civila formulata de partea civila Statul Roman prin ANAF si obliga inculpatul inculpatul Stanescu Cristi in solidar cu partea responsabila civilmente SC Birita Impex SRL la plata catre partea civila Statul Roman, prin Agentia Nationala de Administrare Fiscala a debitului in suma de 25246 lei, la care se vor adauga dobanzile si penalitatile de intarziere, calculate de la data producerii prejudiciului pana la data achitarii integrale a sumei datorate, conform prevederilor art. 173, art. 174 si art. 176 din Codul de procedura fiscala.
In temeiul art. 404 alin. 4 lit. c C.p.p., raportat la art. 249 C.p.p. si la Decizia nr. 19/2017 a Inaltei Curti de Casatie si Justitie – Completul pentru solutionarea recursurilor in interesul legii, avand in vedere si art. 11 din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea si combaterea evaziunii fiscale, mentine masurile asiguratorii constand in poprirea asiguratorie asupra sumelor de bani din conturile bancare ale inculpatului Mihai Tandarel, pana la concurenta sumei de 95094 lei, la care se adauga dobanzile si penalitatile de intarziere, calculate de la data producerii prejudiciului pana la data achitarii integrale a sumei datorate, conform prevederilor art. 173, 174 si 176 din Codul de procedura fiscala ( masura dispusa prin incheierea din 08.11.2022 in dosarul nr. 6291/63/2021/a2).
Mentine masura asiguratorie constand in poprirea asiguratorie asupra sumelor de bani datorate cu orice titlu inculpatului Mihai Tandarel, pana la concurenta sumei de 95094 lei, la care se adauga dobanzile si penalitatile de intarziere, calculate de la data producerii prejudiciului pana la data achitarii integrale a sumei datorate, conform prevederilor art. 173, 174 si 176 din Codul de procedura fiscala ( masura dispusa prin incheierea din 08.11.2022 in dosarul nr. 6291/63/2021/a2).
Mentine masura asiguratorie constand in sechestrul asigurator asupra bunurilor mobile si imobile ale inculpatului Mihai Tandarel, pana la concurenta sumei de 95094 lei, la care se adauga dobanzile si penalitatile de intarziere, calculate de la data producerii prejudiciului pana la data achitarii integrale a sumei datorate, conform prevederilor art. 173, 174 si 176 din Codul de procedura fiscala (masura dispusa prin incheierea din 08.11.2022 in dosarul nr. 6291/63/2021/a2).
Mentine masura asiguratorie constand in poprirea asiguratorie asupra sumelor de bani din conturile bancare ale inculpatilor Ciucuran Gabriela si Trifu Florea, pana la concurenta sumei de 39.405 lei, la care se adauga dobanzile si penalitatile de intarziere, calculate de la data producerii prejudiciului pana la data achitarii integrale a sumei datorate, conform prevederilor art. 173, 174 si 176 din Codul de procedura fiscala ( masura dispusa prin incheierea din 08.11.2022 in dosarul nr. 6291/63/2021/a2).
Mentine masura asiguratorie constand in poprirea asiguratorie asupra sumelor de bani datorate cu orice titlu inculpatilor Ciucuran Gabriela si Trifu Florea, pana la concurenta sumei de 39.405 lei, la care se adauga dobanzile si penalitatile de intarziere, calculate de la data producerii prejudiciului pana la data achitarii integrale a sumei datorate, conform prevederilor art. 173, 174 si 176 din Codul de procedura fiscala ( masura dispusa prin incheierea din 08.11.2022 in dosarul nr. 6291/63/2021/a2).
Mentine masura asiguratorie constand in sechestrul asigurator asupra bunurilor mobile si imobile ale inculpatilor Ciucuran Gabriela si Trifu Florea, pana la concurenta sumei de 39.405 lei, la care se adauga dobanzile si penalitatile de intarziere, calculate de la data producerii prejudiciului pana la data achitarii integrale a sumei datorate, conform prevederilor art. 173, 174 si 176 din Codul de procedura fiscala (masura dispusa prin incheierea din 08.11.2022 in dosarul nr. 6291/63/2021/a2).
Mentine masura asiguratorie constand in poprirea asiguratorie asupra sumelor de bani din conturile bancare ale inculpatului Stanescu Cristi, precum si asupra sumelor de bani din conturile bancare ale partii responsabile civilmente S.C. Birita Impex SRL, pana la concurenta sumei de 25.246 lei, la care se adauga dobanzile si penalitatile de intarziere, calculate de la data producerii prejudiciului pana la data achitarii integrale a sumei datorate, conform prevederilor art. 173, 174 si 176 din Codul de procedura fiscala ( masura dispusa prin incheierea din 08.11.2022 in dosarul nr. 6291/63/2021/a2).
Mentine masura asiguratorie constand in poprirea asiguratorie asupra sumelor de bani datorate cu orice titlu inculpatului Stanescu Cristi, precum si asupra sumelor de bani datorate cu orice titlu partii responsabile civilmente S.C. Birita Impex SRL, pana la concurenta sumei de 25.246 lei, la care se adauga dobanzile si penalitatile de intarziere, calculate de la data producerii prejudiciului pana la data achitarii integrale a sumei datorate, conform prevederilor art. 173, 174 si 176 din Codul de procedura fiscala (masura dispusa prin incheierea din 08.11.2022 in dosarul nr. 6291/63/2021/a2).
Mentine masura asiguratorie constand in sechestrul asigurator asupra bunurilor mobile si imobile ale inculpatului Stanescu Cristi, precum si asupra bunurilor mobile si imobile ale partii responsabile civilmente S.C. Birita Impex SRL, pana la concurenta sumei de 25.246 lei, la care se adauga dobanzile si penalitatile de intarziere, calculate de la data producerii prejudiciului pana la data achitarii integrale a sumei datorate, conform prevederilor art. 173, 174 si 176 din Codul de procedura fiscala.
Mentine masura asiguratorie a sechestrului asupra imobilului proprietatea inculpatului Mihai Tandarel constand in teren intravilan situat in comuna Ostroveni, tarlaua 36, parcelele 1726 si 1727, cu suprafata de 800 mp ( 761 mp conform masuratorilor cadastrale) identificat cu numar cadastral 30073, inscris in cartea funciara nr. 30073 a localitatii Ostroveni), pana la concurenta sumei de 95094 lei, masura dispusa prin ordonanta din 13.01.2015 in dosarul nr. 16/P/2014 al Parchetului de pe langa Tribunalul Dolj, si mentinuta ulterior prin ordonantele din 29.03.2021 si 09.09.2021 in dosarul nr. 234/P/2019 al Parchetului de pe langa Tribunalul Dolj si prin incheierea din 08.11.2022 in dosarul nr. 6291/63/2021/a2).
Mentine masura asiguratorie a sechestrului asupra bunurilor imobile si mobile ale inculpatului Trifu Florea, constand in:
- teren extravilan in suprafata de 740 m.p., situat in tarlaua 60, parcela 16, categoria de folosinta ”agricol” ;
teren extravilan in suprafata de 767 m.p., situat in tarlaua 60, parcela 17, categoria de folosinta ”vie”, ambele terenuri inscrise in Cartea funciara nr. 41131 Carcea, ca fiind aflate in proprietatea numitului Trifu Florea, in baza actului de alipire nr. 175/26.02.2013 si contractelor de vanzare-cumparare cu nr. 1290 si 1291 din 17.11.2010, toate cele trei acte fiind autentificate de B.N.P. Cernobai Emil;
- cota de 1 din dreptul de proprietate asupra terenului intravilan in suprafata de 640 m.p. situat in tarlaua 60, parcela 16/1, categoria de folosinta ”vie”, inscris in Cartea funciara nr. 41134 Carcea, in baza contractului de vanzare-cumparare autentificat de N.P. Sebastian Tomita sub nr. 312/13.05.2020,
- autoturism marca Audi A6, cu numar de inmatriculare OT-12-TON, serie sasiu WAUZZZ4F75N105688 si serie motor 005534, pana la concurenta sumei de 39.405,53 lei,
masuri dispuse prin ordonantele din 27.04.2021 si 04.05.2021 in dosarul nr. 234/P/2019 al Parchetului de pe langa Tribunalul Dolj, si mentinute ulterior prin ordonanta din 09.09.2021 in dosarul nr. 234/P/2019 al Parchetului de pe langa Tribunalul Dolj si prin incheierea din 08.11.2022 in dosarul nr. 6291/63/2021/a2).
mentine masura asiguratorie a sechestrului asupra bunului mobil proprietatea inculpatului Stanescu Cristi, constand in autoturismul marca Dacia Logan cu numar de inmatriculare OT-16-BOB si nr. de identificare UU1LSDEJH36332209, pana la concurenta sumei de 25.246 lei, masura dispusa prin ordonanta din 03.07.2021 in dosarul nr. 16/P/2016 al Parchetului de pe langa Tribunalul Dolj, si mentinuta ulterior prin ordonantele din 29.03.2021 si 09.09.2021 in dosarul nr. 234/P/2019 al Parchetului de pe langa Tribunalul Dolj si prin incheierea din 08.11.2022 in dosarul nr. 6291/63/2021/a2).
In baza art. 251 C.p.p. masurile asiguratorii vor fi aduse la indeplinire de catre organele de executare silita din cadrul Agentiei Nationale de Administrare Fiscala.
In baza art. 397 al. 3 C.p.p., rap la art. 25 al. 3 C.p.p., dispune anularea facturilor si chitantelor fictive inregistrate in evidentele SC METALJAND SRL, enumerate in rechizitoriul nr. 234/P/2019 din 30.09.2021 al Parchetului de pe langa Tribunalul Dolj, (filele 81-84 rechizitoriu si aflate in original in vol 25-28, 30-31, 33-37, 39-40 dup).
In baza art. 397 al. 3 C.p.p., rap la art. 25 al. 3 C.p.p., dispune anularea facturilor si chitantelor fictive inregistrate in evidentele SC ROXANLUCA SRL, enumerate in rechizitoriul nr. 234/P/2019 din 30.09.2021 al Parchetului de pe langa Tribunalul Dolj, (filele 84-86 rechizitoriu si aflate in original in vol 53-54 dup).
In baza art. 397 al. 3 C.p.p., rap la art. 25 al. 3 C.p.p., dispune anularea facturilor si chitantelor fictive inregistrate in evidentele SC BIRITA IMPEX SRL, enumerate in rechizitoriul nr. 234/P/2019 din 30.09.2021 al Parchetului de pe langa Tribunalul Dolj, (filele 86-87 rechizitoriu si aflate in original in vol. 57 dup).
In baza art. 275 alin. 3 C.p.p. cheltuielile judiciare din faza urmaririi penale, a camerei preliminare si a judecatii in prima instanta raman in sarcina statului.
In temeiul art. 275 alin.6 C.p.p. onorariile aparatorilor din oficiu care au asigurat asistenta juridica juridica a inculpatului Trifu Florea si a partii responsabile civilmente, in faza de judecata, in cuantum de cate 868 lei, raman in sarcina statului si se avanseaza din fondurile Ministerului de Justitie.
Cu drept de apel in termen de 10 zile de la comunicarea hotararii.
Pronuntata azi, 11.04.2023, prin punerea hotararii la dispozitia partilor si procurorului, prin mijlocirea grefei instantei.