Data: 17.10.2024
SOLUTIE: respinge plangerea
In temeiul art. 341 alin. (7), pct. 2 Cod procedura penala constata legalitatea administrarii probelor si a efectuarii urmaririi penale in cadrul dosarului nr. 77/17/P/2018 al D.N.A. – Serviciul Teritorial Targu Mures.
In temeiul art. 341 alin. (7), pct. 2, lit. lit. a) Cod procedura penala respinge ca nefondata plangerea formulata de petenta Agen?ia Na?ionala de Administrare Fiscala - DGRFP Bra?ov - Administra?ia Jude?eana a Finan?elor Publice Mure?, cu sediul in ---, impotriva Ordonantei din data de 14.05.2024, emisa in dosarul nr. 77/17/P/2018 al D.N.A. – Serviciul Teritorial Targu Mures, prin care s-a dispus clasarea cauzei fata de inculpatii:
1. L.S.A. SRL, cercetata sub aspectul savarsirii infractiunilor de:
- folosirea sau prezentarea cu rea credinta de documente ori declaratii false, inexacte sau incomplete, daca fapta are ca rezultat obtinerea pe nedrept de fonduri din bugetul general al Uniunii Europene sau din bugetele administrate de aceasta ori in numele ei in forma continuata (4 acte materiale), prev. si ped. de art. 181 din Legea nr. 78/2000, modificata prin Legea nr. 187/2012, cu aplic. art. 35 alin. 1 Cod penal,
- evaziune fiscala in forma continuata (evidentierea in actele contabile sau in alte documente legale, a cheltuielilor care nu au la baza operatiuni reale, ori evidentierae altor operatiuni fictive, in scopul sustragerii de la indeplinirea obligatiilor fiscale – 32 acte materiale, prev. de art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005, cu aplic. art. 35 alin. (1) Cod penal,
- stabilirea cu rea-credinta de catre contribuabil a impozitelor, taxelor sau contributiilor, avand ca rezultat obtinerea, fara drept, a unor sume de bani cu titlu de rambursari sau restituiri de la bugetul general consolidat ori compensari datorate bugetului general consolidat, in forma continuata (4 acte materiale), prev. de art. 8 alin. (1) din Legea nr. 241/2005, cu aplic. art. 35 alin.1 Cod penal;
2. D.F., cercetat sub aspectul savarsirii infractiunilor de:
- participatie improprie la folosirea sau prezentarea cu rea credinta de documente ori declaratii false, inexacte sau incomplete, daca fapta are ca rezultat obtinerea pe nedrept de fonduri din bugetul general al Uniunii Europene sau din bugetele administrate de aceasta ori in numele ei in forma continuata (4 acte materiale), prev. si ped. de art. 52 alin. (3) Cod penal rap. la art. 181 din Legea nr. 78/2000, modificata prin Legea nr. 187/2012, cu aplic. art. 35 alin. 1 Cod penal,
- participatie improprie la evaziune fiscala in forma continuata (evidentierea in actele contabile sau in alte documente legale, a cheltuielilor care nu au la baza operatiuni reale, ori evidentierae altor operatiuni fictive, in scopul sustragerii de la indeplinirea obligatiilor fiscale – 32 acte materiale, prev. si ped. de art. 52 alin. (3) Cod penal rap. la art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005, cu aplic. art. 35 alin. (1) Cod penal,
- participatie improprie la stabilirea cu rea-credinta de catre contribuabil a impozitelor, taxelor sau contributiilor, avand ca rezultat obtinerea, fara drept, a unor sume de bani cu titlu de rambursari sau restituiri de la bugetul general consolidat ori compensari datorate bugetului general consolidat, in forma continuata (4 acte materiale), prev. si ped. de art. 52 alin. (3) Cod penal rap. la art. 8 alin. (1) din Legea nr. 241/2005, cu aplic. art. 35 alin.1 Cod penal;
3. B.R.S., cercetat sub aspectul savarsirii infractiunilor de:
- complicitate la folosirea sau prezentarea cu rea credinta de documente ori declaratii false, inexacte sau incomplete, daca fapta are ca rezultat obtinerea pe nedrept de fonduri din bugetul general al Uniunii Europene sau din bugetele administrate de aceasta ori in numele ei in forma continuata (4 acte materiale), prev. si ped. de art. 48 Cod penal rap. la art. 181 din Legea nr. 78/2000, modificata prin Legea nr. 187/2012, cu aplic. art. 35 alin. 1 Cod penal,
- complicitate la evaziune fiscala in forma continuata (evidentierea in actele contabile sau in alte documente legale, a cheltuielilor care nu au la baza operatiuni reale, ori evidentierae altor operatiuni fictive, in scopul sustragerii de la indeplinirea obligatiilor fiscale – 30 acte materiale, prev. si ped. de art. 48 Cod penal rap. la art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005, cu aplic. art. 35 alin. (1) Cod penal,
precum si clasarea cauzei cu privire la infractiunile pentru care s-a dispus inceperea urmaririi penale in rem prin ordonanta nr. 77/P/2018 emisa la 05.12.2019, respectiv cu privire la:
- infractiunea prev. de art. 181 din Legea nr. 78/2000, cu aplic. art. 35 alin. 1 Cod penal (4 acte materiale) – retinuta cu referire la comiterea de catre D.C.L. a respectivei fapte fara vinovatie,
- infractiunea prev. de art. 9 alin. (1), lit. c) din Legea nr. 241/2005, cu aplic. art. 35 alin. (1) Cod penal – 32 acte materiale, retinuta cu referire la comiterea de catre contabila M.S.C. a respectivei fapte fara vinovatie,
- infractiunea prev. de art. 8 alin. (1) din Legea nr. 241/2005, cu aplic. art. 35 alin. (1) Cod penal – 4 acte materiale, retinuta cu referire la comiterea de catre D.C.L. a respectivei fapte fara vinovatie.
In temeiul art. 275 alin. (2) Cod procedura penala obliga petenta la plata sumei de 200 lei cu titlu de cheltuieli judiciare avansate de stat.
Definitiva.
Pronuntata in camera de consiliu azi, 17 octombrie 2024.