Data: 25.02.2025
SOLUTIE: Condamnare
I. In temeiul art. 9 al. 1 lit. c din Legea 241/2005 (forma in vigoare anterior modificarii adusa prin Legea 126/2024), cu aplic. art. 35 al. 1 C. Pen. (124 acte materiale), art. 5 C. Pen. si art. 396 al. 10 C. Pr. Pen.,
Condamna pe inculpatul Mihai Gheorghe la pedeapsa de 2 ani inchisoare, pentru savarsirea infractiunii de evaziune fiscala, in forma continuata, cu suspendarea sub supraveghere a executarii pedepsei.
In temeiul art. 67 al. 1 si 2 C. Pen., aplica pedeapsa complementara a interzicerii drepturilor prevazute de art. 66 al. 1 lit. a, b si g C. Pen., constand in dreptul de a fi ales in autoritatile publice sau in orice alte functii publice, dreptul de a ocupa o functie ce implica exercitiul autoritatii de stat si dreptul de a exercita activitatea de care s-a folosit pentru savarsirea infractiunii, pe o durata de 3 ani, ce se va executa conform art. 68 al. 1 lit. b C. Pen.
In temeiul art. 65 al. 1 C. Pen., interzice, ca pedeapsa accesorie, exercitarea drepturilor prevazute de art. 66 al. 1 lit. a, b si g C. Pen., constand in dreptul de a fi ales in autoritatile publice sau in orice alte functii publice, dreptul de a ocupa o functie ce implica exercitiul autoritatii de stat si dreptul de a exercita activitatea de care s-a folosit pentru savarsirea infractiunii, ce se va executa in situatia in care pedeapsa principala devine executabila.
In temeiul art. 91 C. Pen., dispune suspendarea sub supraveghere a executarii pedepsei de 2 ani inchisoare, aplicata inculpatului prin prezenta sentinta, pe durata termenului de supraveghere de 3 ani, termen stabilit potrivit art. 92 C. Pen.
In temeiul art. 93 al. 1 C. Pen., impune inculpatului ca, pe perioada termenului de supraveghere, sa respecte urmatoarele masuri de supraveghere:
a) sa se prezinte la Serviciul de Probatiune Dolj, la datele fixate de acesta;
b) sa primeasca vizitele consilierului de probatiune desemnat cu supravegherea sa;
c) sa anunte, in prealabil, schimbarea locuintei si orice deplasare care depaseste 5 zile;
d) sa comunice schimbarea locului de munca;
e) sa comunice informatii si documente de natura a permite controlul mijloacelor sale de existenta.
In temeiul art. 93 al. 2 lit. b C. Pen., impune inculpatului sa frecventeze un program de reintegrare sociala derulat de Serviciul de Probatiune Dolj.
In temeiul art. 93 al. 3 C. Pr. Pen., impune inculpatului ca pe perioada termenului de supraveghere sa presteze 90 zile munca neremunerata in folosul Primariei mun. Craiova, jud. Dolj, la Regia Autonoma de Transport Craiova si la RAADPFL, in condi?iile enun?ate de art. 57 din Legea nr. 253/2013.
In temeiul art. 91 al. 4 C. Pen., atrage atentia inculpatului asupra dispozitiilor art. 96 C. Pen. referitoare la revocarea suspendarii executarii pedepsei sub supraveghere.
In temeiul art. 12 din Legea nr. 241/2005 dispune ca inculpatul Mihai Gheorghe sa nu fie fondator, administrator, director sau reprezentant legal al unei societati comerciale, iar daca a fost ales, sa fie decazut din drepturi.
II. In temeiul art. 397 al. 1, art. 19 C. Pr. Pen. rap. la art. 1257 si art. 1349 al. 1 C. Civ.,
Admite actiunea civila formulata de STATUL ROMAN - PRIN AGENTIA NATIONALA DE ADMINISTRARE FISCALA, (cu sediul in Bucuresti, str. APOLODOR, nr. 17, sector 5), prin mandatar DGRFP Craiova, (cu sediul in Craiova, Mitropolit Firmilian, nr. 2, Judet DOLJ).
Obliga inculpatul Mihai Gheorghe, in solidar cu partea responsabila civilmente SC GHEO CONSTRUCT SRL, la plata sumei de 103.174 lei, reprezentand impozit pe veniturile din alte surse, TVA, si impozit pe profit, precum si la plata dobanzilor si penalitatilor aferente, de la data producerii prejudiciului si pana la data platii efective a debitului, calculate conform prevederilor Legii nr. 207/2015 privind Codul de procedura fiscala si la plata sumei de 22.336 lei reprezentand obligatii fiscale accesorii aferente obligatiilor fiscale principale in suma de 31.078 lei – parte a prejudiciului achitat, ce au fost calculate de la data producerii prejudiciului si pana la data achitarii sumei, conform prevederilor Legii nr. 207/2015 privind Codul de procedura fiscala.
III. In temeiul art. 404 al. 4 lit. c Cod procedura penala raportat la art. 249 Cod procedura penala, men?ine masurile asiguratorii luate prin incheierea din data de 12.12.2025 pronuntata de Tribunalul Dolj in dosarul nr. 5541/63/2024/a2, constand in:
- poprirea asiguratorie asupra sumelor de bani datorate cu orice titlu inculpatului Mihai Gheorghe, precum si asupra sumelor de bani datorate cu orice titlu partii responsabile civilmente SC Gheo Construct SRL, pe care le restrange pana la concurenta sumei de 103.174 lei, la care se adauga dobanzile ?i penalita?ile de intarziere aferente debitului principal si obligatii fiscale accesorii aferente sumei de 31.078 lei (prejudiciu achitat), calculate de la data producerii prejudiciului pana la data achitarii integrale a sumei datorate, conform prevederilor art. 173, 174 ?i 176 din Codul de procedura fiscala.
- poprirea asiguratorie asupra sumelor din conturile bancare ale inculpatului Mihai Gheorghe, precum si asupra sumelor de bani din conturile bancare ale partii responsabile civilemente SC Gheo Construct SRL, pe care le restrange pana la concurenta sumei de 103.174 lei, la care se adauga dobanzile ?i penalita?ile de intarziere aferente debitului principal si obligatii fiscale accesorii aferente sumei de 31.078 lei (prejudiciu achitat), calculate de la data producerii prejudiciului pana la data achitarii integrale a sumei datorate, conform prevederilor art. 173, 174 ?i 176 din Codul de procedura fiscala.
In temeiul art. 2502 Cod procedura penala men?ine masurile asiguratorii dispuse asupra patrimoniului inculpatului Mihai Gheorghe prin ordonan?a nr. 478/P/2021 din 15.01.2024 a Parchetului de pe langa Tribunalul Dolj, si mentinute pe parcursul urmaririi penale prin ordonanta din data de 08.07.2024, respectiv:
- masura asiguratorie a sechestrului asupra unui teren intravilan si o cladire de locuit, situate in mun. Bailesti, Aleea II Eternitatii, nr. 3, jud. Dolj, valoare impozitare 340200 ron, tip perete: beton armat, in suprafata totala de 700 mp (cladire si teren intravilan 250 mp, teren intravilan 450 mp), fara numar CF si fara numar cadastral/topografic, pe care o restrange pana la concurenta sumei de 103.174 lei, la care se adauga dobanzile ?i penalita?ile de intarziere aferente debitului principal si obligatii fiscale accesorii aferente sumei de 31.078 lei (prejudiciu achitat), calculate de la data producerii prejudiciului pana la data achitarii integrale a sumei datorate, conform prevederilor art. 173, 174 ?i 176 din Codul de procedura fiscala.
- masura asiguratorie a sechestrului asupra bunurilor prezente ?i viitoare ale inculpatului Mihai Gheorghe, precum si ale partii responsabile civilmente SC Gheo Construct SRL, pe care o restrange pana la concurenta sumei de 103.174 lei, la care se adauga dobanzile ?i penalita?ile de intarziere aferente debitului principal si obligatii fiscale accesorii aferente sumei de 31.078 lei (prejudiciu achitat), calculate de la data producerii prejudiciului pana la data achitarii integrale a sumei datorate, conform prevederilor art. 173, 174 ?i 176 din Codul de procedura fiscala.
Masurile asiguratorii se aduc la indeplinire de catre organele de executare silita din cadrul Agen?iei Nationale de Administrare Fiscala, potrivit art. 251 C. Pr. Pen.
IV. In temeiul art. 397 al. 3 C. Pr. Pen. raportat la art. 25 al. 3 C. Pr. Pen.,
Dispune desfiintarea celor 124 facturi fictive si a chitantelor aferente inregistrate in contabilitatea SC GHEO CONSTRUCT S.R.L. in perioada ianuarie 2012 – septembrie 2017, enumerate in actul de sesizare, aflate in original la dosarul cauzei.
In temeiul art. 13 din Legea nr. 241/2005, la data ramanerii definitive a hotararii judecatoresti de condamnare, se va comunica Oficiului National al Registrului Comertului o copie a dispozitivului hotararii judecatoresti definitive.
In temeiul art. 275 al. 6 C. Pr. Pen., onorariile aparatorilor desemnati din oficiu raman in sarcina statului.
In temeiul art. 274 al.1 C. Pr. Pen., obliga inculpatul Mihai Gheorghe, in solidar cu partea responsabila civilmente SC GHEO CONSTRUCT SRL, la plata sumei de 5.500 lei cheltuieli judiciare catre stat (din care suma de 4.400 lei reprezinta cheltuieli aferente fazei de urmarire penala).
Cu drept de apel in 10 zile de la comunicare.
Pronun?ata in ?edin?a publica, azi, 25.02.2025.