Data: 25.06.2024
SOLUTIE: admite cererea
a) In baza art. 420 alin. 1, 5 si 11, art. 100 alin. 2 si 3 C. proc. pen., incuviinteaza in cadrul probei testimoniale, cererea de audiere a martorului VLADA IONUT, formulata de inculpatul IORDACHE CATALIN ADRIAN, prin avocat ales.
In baza art. 420 alin. 1, 5 si 11, art. 100 alin. 2 si 3 C. proc. pen., admite proba cu inscrisuri propusa de inculpatul IORDACHE CATALIN ADRIAN, prin avocat ales.
Dispune emiterea unor adrese catre A.N.A.F.:
- in vederea comunicarii declara?iilor 394 cu privire la urmatoarele societa?i: S.C. PROFESSIONAL RMG RECRUITMENT S.R.L. (CUI 20970738), S.C. DARIANA TRANZIT S.R.L. (CUI 24171520), S.C. B2B RECRUITMENT AGENTY S.R.L. (CUI 32528064) ?i S.C. ERGA OMNES CONSULTING S.R.L. (CUI 33219229), pentru perioada de activitate, anume 2012 - 2015;
- in vederea comunicarii stadiului executarii silite la urmatoarele societa?i: S.C. PROFESSIONAL RMG RECRUITMENT S.R.L. (CUI 20970738), S.C. DARIANA TRANZIT S.R.L. (CUI 24171520), S.C. B2B RECRUITMENT AGENTY S.R.L. (CUI 32528064) ?i S.C. ERGA OMNES CONSULTING S.R.L. (CUI 33219229).
Dispune emiterea unei adrese catre Tribunalul Bucuresti in vederea comunicarii, unor copii certificate:
- a incheierii din data de 28.11.2012 a Tribunalului Bucure?ti, Sec?ia a VII-a Civila - dosar nr. 45189/3/2012, publicata in Buletinul Procedurilor de Insolven?a nr. 3813/01.03.2013 privind deschiderea procedurii generale de insolven?a a debitorului S.C. RMG SISTEM PROTECT S.R.L.;
- a sentin?ei civile nr. 5961/12.06.2013 a Tribunalului Bucure?ti, Sec?ia a VII-a Civila - dosar nr. 45189/3/2012 publicata in Buletinul Procedurilor de Insolven?a nr. 13341/07.08.2013 privind radierea debitorului S.C. RMG SISTEM PROTECT S.R.L.
b) In baza art. 420 alin. 1 si 11, art. 100 alin. 3 si 4, lit. a) si b) C. proc. pen., respinge cererile de administrare a probelor cu martorii TUDOR LUCIAN si STANCU RADU FLORIN, solicitati de catre inculpatul IORDACHE CATALIN ADRIAN, prin avocat ales.
c) In baza art. 420 alin. 1 si 11, art. 100 alin. 3 si 4, lit. a) si b) C. proc. pen., respinge cererile de administrare a probelor cu martorii POLOCOSER ANDREEA GEORGETA si MITROI NICOLAE, solicitati de catre inculpatul GRUIA RADU, prin avocat ales.
d) In baza art. 172 alin. 2 C. proc. pen. incuviinteaza proba cu expertiza financiar-contabila formulata de apelantii intimati inculpati IORDACHE CATALIN ADRIAN si GRUIA RADU, prin avocati alesi.
Stabileste ca obiective al expertizei financiar-contabile:
I. Luand in calcul acuzatia penala, respectiv aceea ca, IORDACHE CATALIN ADRIAN, in calitate de administrator al societa?ii RMG SISTEMS PROTECT S.R.L., CUI 24742465, in scopul sustragerii de la indeplinirea obliga?iilor fiscale a inregistrat in eviden?ele contabile ?i a declarat organelor fiscale achizi?ii de bunuri/servicii care nu aveau la baza opera?iuni reale, in perioada 2010-2012, de la SPECIAL CONCEPT SRL, in semestrul I (ianuarie-iunie) 2010, AS LM IMAGE SRL, in semestrele I (lunile ianuarie-iunie) ?i semestrul II (lunile iulie-decembrie) 2010, MILENIUM AUTO DRIVE SRL, in semestrele I (lunile ianuarie-iunie) ?i II (lunile iulie-decembrie) ale anului 2010, KVL GRUP CONSTRUCT SRL, in semestrele I (lunile ianuarie-iunie) ?i II (lunile iulie-decembrie) 2010, ADVERTISING PUBLICITATE SRL, in semestrul II (lunile iulie-decembrie) 2010, BORDEAUX BUSINESS SRL, in semestrul I (lunile ianuarie-iunie) 2011, AGRO DELTA EXPRES SRL, in semestrul I (lunile ianuarie-iunie) 2011, INTEGRATED MARKETING SERVICE SRL, in semestrul II (lunile iulie-decembrie) 2011, ?i PRO INFINITY SRL, in semestrul II (lunile iulie-decembrie) 2011 ?i in lunile februarie, martie ?i aprilie 2012, societa?i furnizoare controlate de inculpa?ii GRUIA RADU ?i MURARU ROMEO CONSTANTIN (PRO INFINITY S.R.L., ADVERTISING PUBLICITATE S.R.L., AS LM IMAGE S.R.L., MILENIUM AUTO DRIVE S.R.L., KVL GRUP CONSTRUCT S.R.L. ?i SPECIAL CONCEPT S.R.L.) ?i, respectiv, MOUBARAK MAHMOUD SLEIMAN (INTEGRATED MARKENTING SERVICE S.R.L., AGRO DELTA EXPRES SRL ?i BORDEAUX BUSINESS S.R.L.), care au emis documentele justificative ale opera?iunilor in numele societa?ilor ?i pe care le-au pus la dispozi?ia lui IORDACHE CATALIN ADRIAN, fapta prin care a fost cauzat un prejudiciu bugetului de stat reprezentand TVA ?i impozit pe profit, sa se calculeze valoarea prejudiciului.
II. Luand in calcul acuzatia penala, respectiv aceea ca, IORDACHE CATALIN ADRIAN, in calitate de administrator al societa?ii PROFESSIONAL RMG SERVICES S.R.L., CUI 29539420, in scopul sustragerii de la indeplinirea obliga?iilor fiscale a inregistrat in eviden?ele contabile ?i a declarat organelor fiscale achizi?ii de bunuri/servicii care nu aveau la baza opera?iuni reale, in perioada 2012-2015, de la PRO INFINITY SRL, in luna iulie 2012, REAL PLAST & STEEL CONSTRUCT SRL, in luna iulie 2012, VT SCAN INTERNATIONAL AUTO SRL, in luna iulie 2012, PROFESSIONAL RECRUITMENT CONSULTING SRL, in lunile ianuarie, februarie, martie ?i mai 2013, DARIANA TRANZIT SRL, in lunile mai, iunie, iulie, septembrie, octombrie ?i noiembrie 2013, B2B RECRUITMENT AGENCY SRL, CUI 32528064, in lunile februarie, martie, aprilie, mai ?i iunie 2014, ERGA OMNES CONSULTING SRL, in lunile august, septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2014 ?i ianuarie 2015, ultimele patru societa?i furnizoare fiind controlate chiar de catre IORDACHE CATALIN ADRIAN in timp ce PRO INFINITY SRL, REAL PLAST & STEEL CONSTRUCT SRL ?i VT SCAN INTERNATIONALSRL erau controlate de catre inculpa?ii GRUIA RADU ?I MURARU ROMEO, care au emis documentele justificative ale opera?iunilor in numele acestora ?i pe care i le-au pus la dispozi?ie lui IORDACHE CATALIN ADRIAN, fapta prin care a fost cauzat un prejudiciu bugetului de stat reprezentand TVA ?i impozit pe profit, sa se calculeze valoarea prejudiciului.
III. Calcularea prejudiciului cauzat bugetului statului aferent fiecarui obiectiv se va face prin precizarea totala a acestuia, cu indicarea separata a cuantumului de TVA si a impozitului pe profit, precum si cu indicarea separata pentru fiecare societatea comerciala din traseul infractional.
IV. Aferent prejudiciului total si defalcat determinat pentru obiectivele I si II conform pct. III, sa se calculeze procentul de 20%, reprezentand penalitatea speciala. Dobanzile ?i penalita?ile pentru fiecare societate in parte (S.C. RMC SISTEM PROTECT S.R.L., conform filierei comerciale ?i S.C. PROFESSIONAL RMG SERVICES S.R.L., conform filierei comerciale), se vor calcula in func?ie de data la care debitul principal a devenit exigibil, prin raportare la anii fiscali diferi?i. Expertul urmeaza a avea in vedere si ca la data de 28.02.2012 a fost deschisa procedura generala de insolventa impotriva SC. RMG SISTEM PROTECT S.R.L. Dobanzile ?i penalita?ile vor fi calculate prin raportare la prejudiciul efectiv produs.
V. Avand in vedere pla?ile efectuate de inculpatul IORDACHE CATALIN ADRIAN pe parcursul cercetarii judecatore?ti la Tribunalul Bucuresti, in cuantum de 356.092 lei, sa se stabileasca, pe de o parte, suma pe care acesta trebuie sa o mai achite pentru a acoperi prejudiciul total stabilit, calculat conform pct. III, iar pe de alta parte, suma pe care acesta trebuie sa o mai achite pentru a acoperi prejudiciul total stabilit, la care sa se adauge dobanzile ?i penalita?ile si procentul de 20%, reprezentand penalitatea speciala, calculat conform pct. IV.
e) Pune in vedere partilor si procurorului dispozitiile art. 173 alin. 4 si art. 177, alin. 4 C. proc. pen.
f) In baza art. 420 alin. 1, 4, 5 si 11, art. 100 alin. 2 si 3 C. proc. pen., admite proba cu audierea inculpatilor GRUIA RADU, RADULESCU MARIUS BOGDAN si MURARU ROMEO CONSTANTIN propusa de inculpatul GRUIA RADU, prin avocat ales, in masura manifestarii de vointa de a fi audiati in calea de atac a apelului.
Definitiva.
Pronuntata prin punerea solutiei la dispozitia partilor si a procurorului, prin mijlocirea grefei instantei, azi, 25.06.2024.