Data: 17.04.2026
SOLUTIE:
Data: 20.02.2026
SOLUTIE: Amana cauza
In vederea administrarii probelor , amana judecarea cauzei la data de 17.04.2026.
Data: 12.12.2025
SOLUTIE: Amana cauza
In vederea administrarii probelor, amana judecarea cauzei la data de 20.02.2026.
Data: 19.09.2025
SOLUTIE: Amana cauza
Potrivit Hotararii Adunarii generale a judecatorilor Tribunalului Constanta nr. 2 din data de 26 august 2025, amana judecarea cauzei si stabileste un nou termen de judecata la data de 12.12.2025
Data: 30.06.2025
SOLUTIE: Amana cauza
Amana judecarea cauzei la data de 19.09.2025, pentru administrarea probelor
Data: 13.06.2025
SOLUTIE: Amana cauza
Amana judecarea cauzei la data de 30.06.2025, ora 10:30, pentru administrarea probelor.
Data: 16.05.2025
SOLUTIE: Amana cauza
Amana judecarea cauzei la data de 13.06.2025, ora 10:30, pentru administrarea probelor.
Data: 21.03.2025
SOLUTIE: Amana cauza
In vederea administrarii probelor , amana judecarea cauzei la data de 16.05.2025, ora 10:30
Data: 21.02.2025
SOLUTIE: Amana cauza
In vederea administrarii probelor , amana judecarea cauzei la data de 21.03.2025, ora 10:00.
Data: 13.12.2024
SOLUTIE: Amana cauza
Pentru lipsa de procedura, amana judecarea cauzei la data de 21.02.2025.
Data: 15.11.2024
SOLUTIE: Amana cauza
In vederea administrarii probelor , amana judecarea cauzei la data de 13.12.2024.
Data: 20.09.2024
SOLUTIE: Amana cauza
Amana cauza la data de 15.11.2024 pentru administrarea probatoriului
Data: 19.07.2024
SOLUTIE: respinge cererea
In baza art. 173 alin. 4 C.proc.pen.
Admite cererea inculpa?ilor Dospinescu Nicolae, Cristea Dan Florin si Pocea Nicoleta, prin aparator, incuviinteaza expertul parte si pune in vedere inculpatilor sa indice numele si datele de contact ale acestuia, urmand a fi comunicat acest aspect expertului desemnat in cauza.
In baza art. 175 alin. 5 C.proc.pen.
Respinge cererea inculpa?ilor Dospinescu Nicolae, Cristea Dan Florin si Pocea Nicoleta, prin aparator, de avansare a onorariului provizoriu stabilit pentru expertul desemnat din fondul Ministerului Justitiei.
Respinge cererea inculpa?ilor Dospinescu Nicolae, Cristea Dan Florin si Pocea Nicoleta, prin aparator, de obligare a platii onorariului provizoriu, in cuantumul stabilit prin incheierea de sedinta din data de 27.06.2024 proportional cu obiectivele stabilite, ca nefondata.
Pune in vedere inculpatilor Dospinescu Nicolae, Cristea Dan Florin si Pocea Nicoleta sa inainteze la dosar dovada achitarii onorariului provizoriu stabilit, in cuantum de 10.000 lei, pentru expertul desemnat in mod aleatoriu, Caciula Anisoara.
Fara cale de atac.
Pronuntata astazi, 19.07.2024, prin punerea la dispozitie a solutiei prin mijlocirea grefei instantei.
Data: 12.07.2024
SOLUTIE: Amana pronuntarea
Amana pronun?area asupra solicitarii aparatorului inculpatilor Dospinescu Nicolae, Pocea Nicoleta si Cristea Dan Florin la data de 19.07.2024
Data: 27.06.2024
SOLUTIE: Amana cauza
Admite solicitarea inculpatilor Dospinescu Nicolae, Cristea Dan Florin si Pocea Nicoleta, prin aparator, de efectuare a unei expertize fiscale.
In baza art.172 C.proc.pen., dispune efectuarea unei expertize fiscale, cu obiectivele solicitate de catre inculpatii Dospinescu Nicolae, Cristea Dan Florin si Pocea Nicoleta, S.C. M&D SEA FARERS SRL CONSTAN?A, GORUN ZOLTAN GABRIEL si VAL SHIPPING SRL prin aparatori, precum si de catre reprezentantul Ministerului Public, astfel:
1. Ce semnificatie fiscala si juridica are declaratia informativa 394, in materia TVA, ce semnificatie are declaratia 300 (decontul de TVA), precum si care dintre acestea produce consecinte juridice si fiscale in materia de TVA.
2. Sa se stabileasca daca in tranzactiile derulate de catre M&D SEAFARERS SRL privind livrarea de motorina in regim de scutire de acciza erau respectate de catre fiecare dintre inculpati (administrator, director general si contabil) prerogativele functiei, iar in cuprinsul acestui obiectiv sa se individualizeze care erau obligatiile legale pentru fiecare, precum si indeplinirea sau dupa caz neindeplinirea acestora.
3. Daca din analiza documentelor se poate constata ca la nivelul M&D Seafarers SRL exista o procedura standardizata privitoare la documentele intocmite/necesare pentru livrarea de motorina in regim de scutire de acciza. Daca aceasta procedura este conforma cu reglementarile legale in vigoare la momentul operatiunilor ce fac obiectul cercetarilor. Totodata, sa se precizeze daca proceduraa de lucru/circuitul documentelor justificative identificata la nivelul M&D Seafarers SRL prevedea elemente in plus (condi?ii suplimentare fa?a de cele reglementate de normele legale), respectiv: dovada recep?ionarii produsului scutit de acciza, declara?ie pe proprie raspundere privitoare la destinta?ia produsului, atestat de bord, inspec?ie tehnica a navelor etc.
4. Sa se stabileasca daca procedura astfel stabilita ?i determinata, era aplicata cu caracter general atat in rela?ia cu societa?ile din prezenta cauza, cat ?i cu to?i ceilal?i parteneri (indiferent ca era vorba de persoane juridice de drept privat, dar ?i institu?ii publice).
5. Sa se analizeze dosarul fiecarui client care a achizi?ionat motorina in regim de scutire de acciza, nu doar a societatilor din prezenta cauza si sa se stabileasca daca prin raportare la documentatia depusa aceste societati faceau dovada dreptului de a achizitiona motorina in regim de scutire de acciza, daca comportamentul general si fiscal al societatii M&D SEAFARERS SRL era unul ce se circumscrie normelor legale si aplicabil la nivel se societate prin raportare la toti partenerii contractuali aflati in situatie similara.
6. Sa se verifice daca din actele contabile ale societatii M&D Seafarers SRL, dar si din alte surse (declaratii 394) intre aceasta societate si societatile enumerate la pct 12 al dispozitivului rechizitoriului emis la data de 26.08.2021 (prima trimitere in judecata) au existat relatii comerciale, de orice natura, dar in special livrare de produs petrolier.
7. Sa se determine daca intre M&D Seafarers SRL si Duemi Company SRL au existat relatii contractuale, iar, in caz afirmativ, in ce au constat si daca acestea respecta normele legale si fiscale in materie.
8. Sa se stabileasca daca toate relatiile comerciale desfasurate de M&D Seafarers SRL si societatile Val Shipping SRL, BNC Shipping and Trading SRL, River Shipping SRL, Martel Shipping SRL si Sea Trade Navigation SRL au fost evidentiate in contabilitate, sunt bazate pe documente justificative si declarate in conformitate cu dispozitiile legale.
9. Sa se verifice daca societatea M&D Seafarers a realizat raportarile catre Autoritatea Vamala in conformitate cu prevederile Codului fiscal si a Normelor metodologice, respectiv daca au fost intocmite si depuse Anexa 14 si Anexa 22 in conformitate cu prevederile art. 23.1 pct. 8 si 9 din Normele metodologice.
10. Analizand procedura descrisa anterior cu privire la verificarea intrunirii conditiilor legale pentru a livra/achizitiona produse petroliere in scutire de acciza, sa se stabileasca daca M&D Seafarers SRL datoreaza accize si/sau TVA la bugetul de stat pentru relatiile comerciale cu Val Shipping SRL, BNC Shipping and Trading SRL, River Shipping SRL, Martel Shipping SRL si Sea Trade Navigation SRL.
11. Sa se precizeze daca exista vreo operatiune desfasurata in relatia cu Val Shipping SRL, BNC Shipping and Trading SRL, River Shipping SRL, Martel Shipping SRL si Sea Trade Navigation SRL care sa nu fi fost inregistrata in contabilitate.
12. Prin raportare la dispozitiile din Codul fiscal, coroborate cu dispozitiile HG 314/2007 sa se stabileasca daca M&D Seafarers SRL a schimbat destinatia produselor petroliere inscrise in documentele emise.
13. Sa se precizeze care au fost documentele justificative in baza carora societatea comerciala inculpata M&D SEA FARES SRL CONSTANTA a inregistrat in contabilitate tranzactiile comerciale pentru perioada 2008-2009 cu societatile : VAL SHIPPING SRL, BNC SHIPPING &TRADING SRL, MARTEL SHIPPING SRL, RIVER SHIPPING SRL si daca acestea indeplinesc conditiile de document justificativ conform legii si daca au fost evidentiate in mod corect in contabilitatea societatii;
14. sa se stabileasca in contextul vanzarii de catre un antrepozit fiscal de depozitare de produse petroliere (in speta motorina si combustibil marin) in regim fiscal de scutire de la plata accizei, in scopul efectuarii de operatiuni de bunkeraj, care au fost formale din perspectiva respectarii actelor normative in vigoare, in intervalul evidentiat in rechizitoriu, necesar a fi respectate de catre vanzator.
15. Sa se stabileasca in contextul vanzarii de catre un antrepozit fiscal de depozitare de produse petroliere (in speta motorina si combustibil marin) in regim fiscal de scutire de la plata accizei, in scopul efectuarii de operatiuni de bunkeraj, care au fost obligatiile legale din perspectiva respectarii actelor normative in vigoare, in termenul evidentiat in rechizitoriu, necesar a fi respectate de catre vanzator, raportat la potentialele activitati ale clientilor sai, avand ca obiect folosirea/ instrainarea produselor achizitionate in regim scutit.
16. Sa se stabileasca daca cheltuielile deductibile inregistrate de societate M&D SEA FARES SRL CONSTANTA in perioada de referinta cuprind inscrisuri justificative care probeaza realitatea operatiunii; (in special a combustibilului);
17. Sa se precizeze care au fost documentele justificative ce au stat la baza relatiilor comerciale dintre inculpatul Gorun Zoltan Gabriel, in calitate de administrator al societatii comerciale BNC SHIPPING & TRADING, si societatea M&D SEA FARES SRL CONSTANTA.
Daca au existat aceste operatiuni comerciale pe baza facturilor fiscale emise de catre societatea M&D SEA FARES SRL CONSTANTA ce au fost inregistrate in contabilitate, aferente perioade 09.01.2008-17.02.2008, respectiv 04.02.2008-17.02.2009.
Daca acestea indeplinesc conditiile de document justificativ conform legii si daca au fost evidentiate in mod corect in contabilitate la identificarea acestor operatiuni comerciale;
18. Pornind de la ipoteza ca acuzatiile din rechizitoriu, aferente sectiunii IN DREPT, ar fi fondate, sa se stabileasca care este prejudiciul cauzat bugetului consolidat al statului, defalcat pe cuantumul accizei si TVA aferenta accizei.
In acest caz, se vor face calcule formale.
19. Sa se stabileasca daca sustinerile din rechizitoriu, aferente sectiunii IN DREPT, sunt fondate, din punct de vedere al dispozitiilor legale invocate in cuprinsul rechizitoriului, al obiectivelor invocate de catre aparare si al documentatiei existente la dosar.
Pentru efectuarea expertizei se va desemna expert fiscal, ce va fi ales, in mod aleatoriu prin sistemul ECRIS, conform fisei de repartitie ce va fi depusa la dosar.
Se stabileste onorariu provizoriu pentru expertul desemnat, in cuantum de 10.000 lei, in sarcina inculpatilor Dospinescu Nicolae, Cristea Dan Florin si Pocea Nicoleta, in solidar, urmand sa se depuna la dosar dovada de achitare a sumei.
Se stabileste termen de judecata la data de 12.07.2024, pentru desemnarea expertului fiscal in mod aleatoriu, pentru cand vor fi incunostintati aparatorii inculpatilor, partea civila si reprezentantul Ministerului Public.
Se stabileste termen pentru efectuarea expertizei -01.01.2025.
Cu apel odata cu fondul cauzei.
Pronuntata astazi, 27.06.2024, prin punerea la dispozitie a solutiei prin mijlocirea grefei instantei.
Data: 20.06.2024
SOLUTIE: Amana pronuntarea
Amana pronun?area la data de 27.06.2024 asupra solicitarii de efectuare a unei expertize fiscale
Data: 14.06.2024
SOLUTIE: Amana cauza
Pentru administrarea probatoriului, acorda termen de judecata la data de 20.09.2024.
Stabileste termen intermediar la data de 20.06.2024, ora 11:00.
Data: 17.05.2024
SOLUTIE: Incheiere
Respinge exceptia nulitatii absolute a procedurii de camera preliminara, invocata de aparatorul inculpa?ilor Dospinescu Nicolae, Cristea Dan Florin si Pocea Nicoleta.
Cu drept de apel odata cu fondul.
Pronuntata astazi, 17.05.2024, prin punerea la dispozitie a solutiei prin mijlocirea grefei instantei.
Data: 19.04.2024
SOLUTIE: Amana cauza
Amana pronuntarea la data de 17.05.2024 asupra aspectului invocat de aparatorul inculpatilor D.N., P.N. si C.D.F.
Amana judecarea cauzei la data de 14.06.2024.
Data: 22.03.2024
SOLUTIE: Amana cauza
Pentru administrarea probatoriului, amana cauza la data de 19.04.2024
Data: 21.03.2024
SOLUTIE: Incheiere
In baza art. 100 alin. 3 Cod procedura penala:
Admite, ca fiind utila, cererea privind administrarea probei cu martorii Vicol Florin, Procopov Serghei, Enache Constantin, Diaconu Alexa Iulian, Radu?a Petre-Iulian, Ghi?oi Petrica, Tudor Georgiana Viorica, Preda Dumitru Emilian, Tudor Andreea, Dobrin Ionu? Adrian, Ni?u Cristian, Ungurianu Vasile – Costel, Anton Florin, Sava Nicu?or, Gon?ea Daniel, Tomu? Octavian, Andrei Ion, Popa Costel, Marin Constantin Victor, Nistor Nelu, Capraru Adrian, Avram Danu?, Neagu Bogdan, Andreescu Florin, Dorosin Mihai Robert, Drago? Alexandru, Emilian Valentin, Olteanu (Ghinescu) Manuela, Patranoiu Constantin, Simion Costel, Simion Florin, ?ogui Marius, Gartone Razvan Catalin.
In baza art. 100 alin. 3, 4 lit. b Cod procedura penala, respinge in rest cererea, ca nefiind utila cauzei.
Se vor cita, pentru urmatorul termen de judecata, martorii Vicol Florin, Procopov Serghei, Enache Constantin si Diaconu Alexa Iulian.
Pronuntata in sedinta publica, astazi, 21.03.2024.
Data: 07.03.2024
SOLUTIE: Amana pronuntarea
Amana pronuntarea asupra probelor la data de 21.03.2024. Pronuntata prin punerea solutiei la dispozitia partilor prin mijlocirea grefei, azi, 07.03.2024.
Data: 23.02.2024
SOLUTIE: Amana cauza
Amana pronun?area la data de 07.03.2024 asupra probatoriului solicitat.
Acorda termen la data de 22.03.2024
Data: 15.12.2023
SOLUTIE: Amana cauza
Pentru lipsa de procedura, amana judecarea cauzei la data de 23.02.2024.