Data: 03.12.2025
SOLUTIE: Incetat procesul penal
Constata ca legea penala mai favorabila inculpatilor este Codul penal intrat in vigoare la data de 01.02.2014, in forma in vigoare in perioada 25.06.2018-30.05.2022 si Legea nr. 241/2005, in forma in vigoare in aceeasi perioada.
In baza art. 396 alin. (1) si (6) Cod procedura penala raportat la art. 16 alin. (1) lit. f) Cod procedura penala, art. 154 alin. (1) lit. b) Cod penal ?i art. 5 Cod penal, cu referire la art. 155 alin. (1) Cod penal interpretat prin Deciziile nr. 297/2018 ?i nr. 358/2022 ale Cur?ii Constitu?ionale a Romaniei, dispune incetarea procesului penal privind pe inculpatul Mihai Cristinel,sub aspectul comiterii infractiunii de evaziune fiscala, prevazuta de art. 9 alin. (1) lit. c) ?i alin. (2) din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 35 alin. (1) din Codul penal ?i art. 5 alin. (1) Cod penal (81 acte materiale), ca urmare a intervenirii prescrip?iei raspunderii penale.
In temeiul art. 396 alin. (1) si (6) Cod procedura penala raportat la art. 16 alin. (1) lit. f) Cod procedura penala, art. 154 alin. (1) lit. c) Cod penal ?i art. 5 Cod penal, cu referire la art. 155 alin. (1) Cod penal interpretat prin Deciziile nr. 297/2018 ?i nr. 358/2022 ale Cur?ii Constitu?ionale a Romaniei, dispune incetarea procesului penal privind pe inculpata Stanescu Floarea, pentru complicitate la infractiunea de evaziune fiscala, prevazuta de art. 48 Cod penal raportat la art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 35 alin. (1) din Codul penal ?i art. 5 alin. (1) Cod penal (30 de acte materiale), ca urmare a intervenirii prescrip?iei raspunderii penale.
In temeiul art. 396 alin. (1) si (6) Cod procedura penala raportat la art. 16 alin. (1) lit. f) Cod procedura penala, art. 154 alin. (1) lit. c) Cod penal ?i art. 5 Cod penal, cu referire la art. 155 alin. (1) Cod penal interpretat prin Deciziile nr. 297/2018 ?i nr. 358/2022 ale Cur?ii Constitu?ionale a Romaniei, dispune incetarea procesului penal privind pe inculpatul Stanescu Florin, , pentru complicitate la infractiunea de evaziune fiscala, prevazuta de art. 48 Cod penal raportat la art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 35 alin. (1) din Codul penal ?i art. 5 alin. (1) Cod penal (10 de acte materiale), ca urmare a intervenirii prescrip?iei raspunderii penale.
In temeiul art. 396 alin. (1) si (6) Cod procedura penala raportat la art. 16 alin. (1) lit. f) Cod procedura penala, art. 154 alin. (1) lit. c) Cod penal ?i art. 5 Cod penal, cu referire la art. 155 alin. (1) Cod penal interpretat prin Deciziile nr. 297/2018 ?i nr. 358/2022 ale Cur?ii Constitu?ionale a Romaniei, dispune incetarea procesului penal privind pe inculpata Stanescu Mandolina, pentru complicitate la infractiunea de evaziune fiscala, prevazuta de art. 48 Cod penal raportat la art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 35 alin. (1) din Codul penal ?i art. 5 alin. (1) Cod penal (12 de acte materiale), ca urmare a intervenirii prescrip?iei raspunderii penale.
In temeiul art. 396 alin. (1) si (6) Cod procedura penala raportat la art. 16 alin. (1) lit. f) Cod procedura penala, art. 154 alin. (1) lit. c) Cod penal ?i art. 5 Cod penal, cu referire la art. 155 alin. (1) Cod penal interpretat prin Deciziile nr. 297/2018 ?i nr. 358/2022 ale Cur?ii Constitu?ionale a Romaniei, dispune incetarea procesului penal privind pe inculpata Stanescu Aneta,, pentru complicitate la infractiunea de evaziune fiscala, prevazuta de art. 48 Cod penal raportat la art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 35 alin. (1) din Codul penal ?i art. 5 alin. (1) Cod penal (13 de acte materiale), ca urmare a intervenirii prescrip?iei raspunderii penale.
In temeiul art. 396 alin. (1) si (6) Cod procedura penala raportat la art. 16 alin. (1) lit. f) Cod procedura penala, art. 154 alin. (1) lit. c) Cod penal ?i art. 5 Cod penal, cu referire la art. 155 alin. (1) Cod penal interpretat prin Deciziile nr. 297/2018 ?i nr. 358/2022 ale Cur?ii Constitu?ionale a Romaniei, dispune incetarea procesului penal privind pe inculpatul Stanescu Drago?, pentru complicitate la infractiunea de evaziune fiscala, prevazuta de art. 48 Cod penal raportat la art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 35 alin. (1) din Codul penal ?i art. 5 alin. (1) Cod penal (2 acte materiale), ca urmare a intervenirii prescrip?iei raspunderii penale.
In temeiul art. 397 alin. (1) din Codul de procedura penala raportat art. 19 alin. (1) si 25 alin. (1) din Codul de procedura penala, cu aplicarea art. 1357 Cod civil, admite in parte actiunea civila formulata de partea civila Agentia Nationala de Administrare Fiscala-Directia Generala Regionala a Finantelor Publice Iasi, si obliga pe inculpatul Mihai Cristinel sa plateasca partii civile, cu titlu de despagubiri civile, suma de 1.126.740,99 lei, reprezentand debitul principal, la care se adauga obligatiile fiscale accesorii aferente, calculate conform legislatiei fiscale, incepand de la scadenta obligatiilor de plata si pana la achitarea integrala a debitului principal.
Constata ca inculpatul Mihai Cristinel a achitat partii civile pe parcursul procesului penal suma de 18.350 de lei.
Respinge, ca nefondate, restul pretentiilor civile formulate de partea civila Agentia Nationala de Administrare Fiscala prin Directia Generala Regionala a Finantelor Publice Iasi.
In baza dispozitiilor art. 404 alin. (4) lit. c) din Codul de procedura penala raportat la art. 397 alin. (2) din Codul de procedura penala si cu aplicarea art. 2502 din Codul de procedura penala, art. 250 si art. 249 alin. (1) si (5) din Codul de procedura penala, mentine si extinde masura asiguratorie a sechestrului luata prin ordonan?a din data de 26.05.2021 a Parchetului de pe langa Tribunalul Ia?i, emisa in dosarul nr. 521/P/2015, asupra imobilului casa cu suprafata desfasurata de 110 mp, construita pe terenul apar?inand UAT Ciurea, detinuta fara acte de proprietate de inculpatul Mihai Cristinel, pana la concurenta sumei de 1.126.740,99 lei, in vederea recuperarii despagubirilor civile acordate in cauza, dispozitie care este executorie potrivit art. 397 alin. (4) Cod de procedura penala.
In baza dispozitiilor art. 404 alin. (4) lit. c) din Codul de procedura penala, raportat la art. 397 alin. (2) Cod de procedura penala cu aplicarea art. 249 alin. (1) si (5) Cod de procedura penala si art. 11 din Legea nr. 241/2005, dispune luarea masurii sechestrului asigurator asupra tuturor bunurilor mobile si imobile ale inculpatului Mihai Cristinel, in vederea recuperarii despagubirilor civile acordate in cauza, pana la concurenta sumei de 1.126.740,99 lei, reprezentand debitul principal, la care se adauga obligatiile fiscale accesorii aferente, calculate conform legislatiei fiscale, incepand de la scadenta obligatiilor de plata si pana la achitarea integrala a debitului principal, dispozitie care este executorie potrivit art. 397 alin. (4) Cod de procedura penala.
In baza dispozitiilor art. 404 alin. (4) lit. g) din Codul de procedura penala raportat la dispozitiile art. 397 alin. (3) Cod de procedura penala, cu aplicarea art. 25 alin. (3) Cod de procedura penala, dispune:
- desfiintarea partiala a declaratiilor fiscale D394 depuse de S.C. TEHNOPREST PRESTAREA S.R.L. la organele fiscale, privind achizitii fictive de bunuri efectuate de la S.C. METAL BENS SRL, S.C. DANUBIANA METAL SRL, SC LOGISTIC METCONF SRL, S.C. GL BUILDING CONSTRUCTION SRL, SC METAL FINEST SRL, SC METAL EUROGRUP SRL, numai in partea in care se refera la aceste achizitii, respectiv: declaratia informativa D 394 cu nr. de inregistrare 127741/24.05.2012, aferenta lunii martie 2012, D 394 cu nr. de inregistrare 133663/07.06.2012, aferenta lunii aprilie 2012, D 394 cu nr. de inregistrare 148187/24.07.2012, aferenta lunii iunie 2012, D 394 cu nr. de inregistrare 174934/15.10.2012, aferenta aferenta lunii august 2012, D 394 cu nr. de inregistrare 1167/21.01.2013, aferenta lunii octombrie 2012, D 394 cu nr. de inregistrare 1168/21.01.2013, aferenta lunii noiembrie 2012, D 394 cu nr. de inregistrare 1169/21.01.2013, aferenta lunii decembrie 2012, D394 cu nr. de inregistrare 32296/25.03.2013 aferenta lunii februarie 2013, D 394 cu nr. de inregistrare 93249/02.08.2013, aferenta lunii martie 2013, D 394 cu nr. de inregistrare 93251/02.08.2013, aferenta lunii aprilie 2013, D 394 cu nr. de inregistrare 135591/28.11.2013, aferenta lunii mai 2013, D 394 cu nr. de inregistrare 186174/09.04.2013 aferenta lunii iulie 2013, D 394 cu nr. de inregistrare 135589/28.11.2013, aferenta lunii august 2013, D 394 cu nr. de inregistrare 135588/28.11.2013, aferenta lunii septembrie 2013, D 394 cu nr. de inregistrare 142985/30.12.2013, aferenta lunii octombrie 2013, D 394 cu nr. de inregistrare 142986/30.12.2013 aferenta lunii noiembrie 2013, D 394 cu nr. de inregistrare 183261/31.03.2014, aferenta lunii ianuarie 2014, D394 cu nr. de inregistrare 183262/31.03.2014 aferenta lunii februarie 2014, D394 cu nr. de inregistrare 223905/25.06.2014, aferenta lunii martie 2014 (atasate in original la filele nr. 1-129 vol. 5 dosar urmarire penala si in copie la filele nr. 21-40 vol. 6 din dosarul de urmarire penala);
- desfiintarea partiala a declaratiilor fiscale D300 depuse de S.C. TEHNOPREST PRESTAREA S.R.L. la organele fiscale, privind achizitii fictive de bunuri efectuate de la S.C. METAL BENS SRL, S.C. DANUBIANA METAL SRL, SC LOGISTIC METCONF SRL, S.C. GL BUILDING CONSTRUCTION SRL, SC METAL FINEST SRL, SC METAL EUROGRUP SRL numai in partea in care se refera la aceste achizitii: D 300 nr. 133659/07.06.2012 aferenta lunii martie 2012, nr. 133662/07.06.2012 aferenta lunii aprilie 2012, nr.148182/24.07.2012 aferenta lunii iunie 2012, nr.168874/19.09.2012 aferenta lunii august 2012, nr. 174932/15.10.2012 aferenta lunii septembrie 2012, nr.196623/03.12.2012 aferenta lunii octombrie 2012, nr.201497/21.12.2012 aferenta lunii noiembrie 2012, nr.1170/21.01.2013 aferenta lunii decembrie 2012, nr. 32290/25.03.2013 aferenta lunii februarie 2013, nr.37234/09.04.2013 aferenta lunii martie 2013, nr.89589/25.07.2013 aferenta lunii aprilie 2013, nr.135595/28.11.2013 aferenta lunii mai 2013, nr.135612/28.11.2013 aferenta lunii iulie 2013, nr.135593/28.11.2013 aferenta lunii august 2013, nr.135592/28.11.2013 aferenta lunii septembrie 2013, nr.142984/30.12.2013 aferenta lunii octombrie 2013, nr.142983/30.12.2013 aferenta lunii noiembrie 2013, nr. 183658/01.04.2014 aferenta lunii decembrie 2013, nr.183661/01.04.2014 aferenta lunii ianuarie 2014, nr.186175/09.04.2014 aferenta lunii februarie 2014 (atasate in original la filele nr. 4-131 vol. 5 dosar urmarire penala si in copie la filele nr. 65-88 vol. 6 din dosarul de urmarire penala);
- desfiintarea integrala a unui numar de 81 de facturi fiscale false: nr. 1003/28.03.2012, 1004/29.03.2012, 1005/27.04.2012, 1778/20.06.2012, 480/05.08.2012, 483/10.08.2012, 486/14.08.2012, 673/08.10.2012, 681/15.10.2012, 875/01.11.2012, 589/02.12.2012, 611/10.12.2012, 651/17.12.2012, 672/19.12.2012, 635/01.03.2013, 636/02.03.2013, 1860/02.03.2013, 1861/03.03.2013, 1862/05.03,2013, 1863/06.03.2013, 1864/07.03.2013, 1865/08.03.2013, 1866/09.03.2013, 1867/10.03.2013, 1868/11.03.2013, 1869/12.03.2013, 1870/13.03.2013, 1871/14.03.2013, 1872/15.03.2013, 1873/16.03.2013, 1874/17.03.2013, 1875/18.03.2013, 1876/19.03.2013, 1877/20.03.2013, 1878/21.03.2013, 1879/22.03.2013, 1880/23.03.2013, 1881/24.03.2013, 1882/25.03.2013, 1883/26.03.2013, 1884/01.04.2013, 1885/06.04.2013, 2500/26.05.2013, 2900/18.07.2013, 2902/20.07.2013, 2904/21.07.2013, 2906/23.07.2013, 2908/24.07.2013, 2910/25.07.2013, 2912/27.07.2013, 2914/28.07.2013, 2916/29.07.2013, 2917/30.07.2013, 2919/01.08.2013, 2921/02.08.2013, 2923/03.08.2013, 4701/06.09.2013, 4710/06.09.2013, 4702/07.09.2013, 4703/02.10.2013, 1901/06.10.2013, 1902/07.10.2013, 1903/08.10.2013, 1904/22.10.2013, 1905/01.11.2013, 1906/03.11.2013, 1907/10.11.2013, 1908/18.11.2013, 355/05.01.2014, 356/06.01.2014, 351/19.01.2014, 352/02.02.2014, 401/03.02.2014, 354/04.02.2014, 403/07.02.2014, 353/08.02.2014, 402/14.02.2014, 404/17.02.2014, 492/01.03.2014, 493/01.03.2014, 494/09.03.2014 (atasate la filele nr. 5-112 vol. 3 dosar de urmarire penala);
- desfiintarea integrala a unui numar 96 de chitante false, atasate in copie la dosarul cauzei, respectiv: nr. 1003/28.03.2012, aparent emisa de SC METAL BENS SRL, nr.
1004/29.03.2012 aparent emisa de SC METAL BENS SRL, nr. 1005/27.04.2012 aparent emisa de SC METAL BENS SRL, nr. 27/20.06.2012 aparent emisa de SC METAL BENS SRL, nr. 480/05.08.2012 aparent emisa de SC DANUBIANA METAL SRL, nr. 1004/09.08.2012 aparent emisa de SC DANUBIANA METAL SRL, nr. 483/10.08.2012 aparent emisa de SC DANUBIANA METAL SRL, nr. 1005/12.08.2012 aparent emisa de SC DANUBIANA METAL SRL, nr. 486/14.08.2012 aparent emisa de SC DANUBIANA METAL SRL, nr. 1006/16.08.2012 aparent emisa de SC DANUBIANA METAL SRL, nr. 673/08.10.2012 aparent emisa de SC DANUBIANA METAL SRL, nr. 681/15.10.2012 aparent emisa de SC DANUBIANA METAL SRL, nr. 1072/19.10.2012 aparent emisa de SC DANUBIANA METAL SRL, nr. 875/01.11.2012 aparent emisa de SC DANUBIANA METAL SRL, nr. 1079 aparent emisa de SC DANUBIANA METAL SRL, nr. 589/02.12.2012 aparent emisa de SC DANUBIANA METAL SRL, nr. 1110/05.12.2012 aparent emisa de SC DANUBIANA METAL SRL, nr. 611/10.12.2012 aparent emisa de SC DANUBIANA METAL SRL, nr. 651/17.12.2012 aparent emisa de SC DANUBIANA METAL SRL, nr. 672/19.12.2012 aparent emisa de SC DANUBIANA METAL SRL, nr. 1126/22.12.2012 aparent emisa de SC DANUBIANA METAL SRL, nr. 1860/02.03.2013 aparent emisa de SC METAL BENS SRL, nr. 1861/03.03.2013 aparent emisa de SC METAL BENS SRL, nr. 1862/05.03.2013 aparent emisa de SC METAL BENS SRL, nr. 1863/06.03.2013 aparent emisa de SC METAL BENS SRL, nr. 1864/07.03.2013 aparent emisa de SC METAL BENS SRL, nr. 1865/08.03.2013 aparent emisa de SC METAL BENS SRL, nr. 1866/09.03.2013 aparent emisa de SC METAL BENS SRL, nr. 1867/10.03.2013 aparent emisa de SC METAL BENS SRL, nr. 1868/11.03.2013 aparent emisa de SC METAL BENS SRL, nr. 1869/12.03.2013 aparent emisa de SC METAL BENS SRL, nr. 1870/13.03.2013 aparent emisa de SC METAL BENS SRL, nr. 1871/14.03.2013 aparent emisa de SC METAL BENS SRL, nr. 1872/15.03.2013 aparent emisa de SC METAL BENS SRL, nr. 1873/16.03.2013 aparent emisa de SC METAL BENS SRL, nr. 1874/17.03.2013 aparent emisa de SC METAL BENS SRL, nr. 1875/18.03.2013 aparent emisa de SC METAL BENS SRL, nr. 1876/19.03.2013 aparent emisa de SC METAL BENS SRL, nr. 1877/20.03.2013 aparent emisa de SC METAL BENS SRL, nr. 1878/21.03.2013 aparent emisa de SC METAL BENS SRL, nr. 1879/22.03.2013 aparent emisa de SC METAL BENS SRL, nr. 1880/23.03.2013 aparent emisa de SC METAL BENS SRL, nr. 1881/24.03.2013 aparent emisa de SC METAL BENS SRL, nr. 1882/25.03.2013 aparent emisa de SC METAL BENS SRL, nr. 1883/26.03.2013 aparent emisa de SC METAL BENS SRL, nr. 1884/01.04.2013 aparent emisa de SC METAL BENS SRL, nr. 1885/06.04.2013 aparent emisa de SC METAL BENS SRL, nr. 2500/26.05.2013 aparent emisa de SC GL BUILDING CONSTRUCTION SRL, nr. 2900/18.07.2013 aparent emisa de SC GL BUILDING CONSTRUCTION SRL, nr. 2902/20.07.2013 aparent emisa de SC GL BUILDING CONSTRUCTION SRL, nr. 2904/21.07.2013 aparent emisa de SC GL BUILDING CONSTRUCTION SRL, nr. 2906/23.07.2013 aparent emisa de SC GL BUILDING CONSTRUCTION SRL, nr. 2908/24.07.2013 aparent emisa de SC GL BUILDING CONSTRUCTION SRL, nr. 2910/25.07.2013 aparent emisa de SC GL BUILDING CONSTRUCTION SRL, nr. 2912/27.07.2013 aparent emisa de SC GL BUILDING CONSTRUCTION SRL, nr. 2914/28.07.2013 aparent emisa de SC GL BUILDING CONSTRUCTION SRL, nr. 2916/29.07.2013 aparent emisa de SC GL BUILDING CONSTRUCTION SRL, nr. 2917/30.07.2013 aparent emisa de SC GL BUILDING CONSTRUCTION SRL, nr. 2919/01.08.2013 aparent emisa de SC GL BUILDING CONSTRUCTION SRL, nr. 2921/02.08.2013 aparent emisa de SC GL BUILDING CONSTRUCTION SRL, nr. 2923/03.08.2013 aparent emisa de SC GL BUILDING CONSTRUCTION SRL, nr. 4711/06.09.2013 aparent emisa de SC LOGISTIC METCONF SRL, nr. 4712/06.09.2013 aparent emisa de SC LOGISTIC METCONF SRL, nr. 4713/07.09.2013 aparent emisa de SC LOGISTIC METCONF SRL, nr. 4714/08.09.2013 aparent emisa de SC LOGISTIC METCONF SRL, nr. 4716/02.10.2013 aparent emisa de SC LOGISTIC METCONF SRL, nr. 4717/03.10.2013 aparent emisa de SC LOGISTIC METCONF SRL, nr. 1951/06.10.2013 aparent emisa de SC LOGISTIC METCONF SRL, nr. 1952/07.10.2013 aparent emisa de SC LOGISTIC METCONF SRL, nr. 1953/08.10.2013 aparent emisa de SC LOGISTIC METCONF SRL, 1904/22.10.2013 aparent emisa de SC LOGISTIC METCONF SRL, nr. 1960/01.11.2013 aparent emisa de SC LOGISTIC METCONF SRL, 1961/02.11.2013 aparent emisa de SC LOGISTIC METCONF SRL, nr. 1906/03.11.2013 aparent emisa de SC LOGISTIC METCONF SRL, nr. 1906/03.11.2013 aparent emisa de SC LOGISTIC METCONF SRL, nr. 1907/10.11.2013 aparent emisa de SC LOGISTIC METCONF SRL, nr. 1908/18.11.2013 aparent emisa de SC LOGISTIC METCONF SRL, nr. 1958/19.11.2013 aparent emisa de SC LOGISTIC METCONF SRL, nr. 358/05.01.2014 aparent emisa de SC METAL EUROGRUP SRL, 359/06.01.2014 aparent emisa de SC METAL EUROGRUP SRL, 351/19.01.2014 aparent emisa de SC METAL EUROGRUP SRL, 352/02.02.2014 aparent emisa de SC METAL EUROGRUP SRL, 353/03.02.2014 aparent emisa de SC METAL EUROGRUP SRL, nr. 356/04.02.2014 aparent emisa de SC METAL EUROGRUP SRL, nr. 357/05.02.2014 aparent emisa de SC METAL EUROGRUP SRL, nr. 718/07.02.2014 aparent emisa de SC METAL EUROGRUP SRL, nr. 354/08.02.2014 aparent emisa de SC METAL EUROGRUP SRL, nr. 501/09.02.2014 aparent emisa de SC METAL EUROGRUP SRL, nr. 355/09.02.2014 aparent emisa de SC METAL EUROGRUP SRL, nr. 502/14.02.2014 aparent emisa de SC METAL EUROGRUP SRL, nr. 499/14.02.2014 aparent emisa de SC METAL EUROGRUP SRL, nr. 719/17.02.2014 aparent emisa de SC METAL EUROGRUP SRL, nr. 720/18.02.2014 aparent emisa de SC METAL EUROGRUP SRL, nr. 721/10.02.2014 aparent emisa de SC METAL EUROGRUP SRL, nr. 492/01.03.2014 aparent emisa de SC METAL EUROGRUP SRL, nr. 493/03.03.2014 aparent emisa de SC METAL EUROGRUP SRL, nr. 494/09.03.2014 aparent emisa de SC METAL EUROGRUP SRL (atasate la vol. 4 dosar urmarire penala);
- desfiintarea partiala a urmatoarelor inscrisuri in care au fost inregistrate/inscrise sau dupa caz, declarate, achizitiile fictive de bunuri ori facturile si/sau chitantele mentionate mai sus ori sumele indicate in acestea, respectiv: jurnalele pentru cumparari ale societatii S.C. TEHNOPREST PRESTAREA S.R.L., atasate in copie la dosarul cauzei, aferente lunilor: martie 2012, aprilie 2012, iunie 2012, august 2012, octombrie 2012, noiembrie 2012, decembrie 2012, martie 2013, aprilie 2013, mai 2013, iulie 2013, august 2013, septembrie 2013, octombrie 2013, noiembrie 2013 (f. nr. 129, 134, 135, 136, 137, 138, 139, 141, 143, 144, 145 146, 147, 148, 149 vol. 3 dosar urmarire penala); registru-jurnal, pentru perioada martie 2012-decembrie 2013 (f. nr. 151-190 vol. 3 dosar urmarire penala), balantele lunare de verificare ale societatii S.C. TEHNOPREST PRESTAREA S.R.L., atasate in copie la dosarul cauzei pentru perioada martie 2012-decembrie 2013 (f. nr. 193-215 vol. 3 dosar urmarire penala);
- desfiintarea partiala a urmatoarelor inscrisuri, numai in partea care se refera la livrari fictive de bunuri catre S.C. TEHNOPREST PRESTAREA S.R.L: jurnalele de vanzari ale SC METAL BENS SRL aferente lunilor iunie 2012, martie si aprilie 2013 si D 394 ale SC METAL BENS SRL aferente lunilor martie 2012, aprilie 2012, iunie 2012, martie 2013, aprilie 2013; jurnalele de vanzari ale S.C. DANUBIANA METAL S.R.L. aferente lunilor august 2012, octombrie 2012 si noiembrie 2012 si D 394 ale S.C. DANUBIANA METAL S.R.L aferente lunilor septembrie 2012 ?i decembrie 2012; D 394 ale S.C. LOGISTIC METCONF SRL aferente lunilor octombrie 2013 ?i decembrie 2013; D 394 ale METAL EUROGRUP SRL aferente lunilor ianuarie, februarie, mai 2014; D 394 aferenta lunii martie 2013, apartinand S.C. METAL FINEST SRL.
In temeiul art. 273 alin. (4) si (5) din Codul de procedura penala, dispune ca suma de 1.150 lei reprezentand diferenta dintre onorariul definitiv stabilit pentru efectuarea expertizei judiciare contabile si onorariul provizoriu achitat de catre inculpatul Mihai Cristinel, sa fie avansata expertului contabil Borseri Paraschiva Saveta de catre stat din fondurile Ministerul Justitiei, urmand ca o copie a dispozitivului prezentei hotarari sa fie comunicata Biroului Contabilitate din cadrul Tribunalului Iasi pentru luarea masurilor corespunzatoare.
In baza art. 272 si art. 275 alin. (6) Cod de procedura penala, onorariul partial pentru aparatorul desemnat din oficiu pentru inculpata Stanescu Mandolina, in cuantum de 971,66 lei, din care suma de 554 lei pentru faza camerei preliminare si suma de 417,66 lei (1/3) pentru faza judecatii (delegatie nr. 14607/01.07.2021), va fi avansat din fondurile Ministerului Justitiei catre Baroul Iasi si va ramane in sarcina statului.
In baza art. 272 si art. 275 alin. (6) Cod de procedura penala, onorariul partial pentru aparatorul desemnat din oficiu pentru inculpatul Stanescu Dragos, in cuantum de 916,33 lei, din care suma de 627 pentru faza camerei preliminare si suma de 289,33 lei (1/3) pentru faza judecatii (delegatie nr. 22517/17.05.2022), va fi avansat din fondurile Ministerului Justitiei catre Baroul Iasi si va ramane in sarcina statului.
In baza art. 272 si art. 275 alin. (6) Cod de procedura penala, onorariul partial pentru aparatorul desemnat din oficiu pentru inculpatul Stanescu Florin, in cuantum de 720 lei (1/2), in faza judecatii (delegatie nr. 55679/13.01.2025), va fi avansat din fondurile Ministerului Justitiei catre Baroul Iasi si va ramane in sarcina statului.
Dispune majorarea onorariului cuvenit aparatorului desemnat din oficiu pentru inculpata Stanescu Mandolina pentru faza judecatii, la jumatate din dublul limitei minime si, in baza dispozitiilor art. 272 Cod de procedura penala si art. 275 alin. (6) Cod procedura penala, va dispune ca onorariul majorat cuvenit aparatorului din oficiu, in cuantum de 2.040 lei (delegatie nr. 44270/14.02.2024), sa fie avansat din fondurile Ministerului Justitiei catre Baroul Iasi si sa ramana in sarcina statului.
Dispune majorarea onorariului cuvenit aparatorului desemnat din oficiu pentru inculpatul Stanescu Dragos, in faza judecatii, la dublul limitei minime si, in baza dispozitiilor art. 272 Cod de procedura penala si art. 275 alin. (6) Cod procedura penala, va dispune ca onorariul majorat cuvenit aparatorului din oficiu, in cuantum de 1.884 lei (delegatie nr. 28456/15.12.2022), sa fie avansat din fondurile Ministerului Justitiei catre Baroul Iasi si sa ramana in sarcina statului.
Dispune majorarea onorariului cuvenit aparatorului desemnat din oficiu pentru inculpata Stanescu Aneta pentru faza camerei preliminare si faza judecatii, la dublul limitei minime si, in baza dispozitiilor art. 272 Cod de procedura penala si art. 275 alin. (6) Cod procedura penala, va dispune ca onorariul majorat cuvenit aparatorului din oficiu, in cuantum de 3.614 lei (delegatie nr. 14608/01.07.2021), sa fie avansat din fondurile Ministerului Justitiei catre Baroul Iasi si sa ramana in sarcina statului.
In baza art. 275 alin. (1) pct. 3 lit. b) teza finala Cod procedura penala, obliga pe inculpatul Stanescu Florin la plata sumei de 2.591,40 lei cu titlu de cheltuieli judiciare avansate de stat, din care suma de 1.591,40 lei reprezinta cheltuieli efectuate in cursul urmaririi penale.
In baza art. 275 alin. (3) Cod procedura penala, cheltuielile judiciare avansate in cursul urmaririi penale si al judecatii cu privire la inculpatii Mihai Cristinel, Stanescu Floarea, Stanescu Mandolina, Stanescu Aneta si Stanescu Dragos raman in sarcina statului.
Cu drept de apel in termen de 10 zile de la comunicare.
Pronuntata azi, 03 decembrie 2025, prin punerea solutiei la dispozitia inculpatilor, a partii civile si a procurorului, prin mijlocirea grefei instantei.
Data: 18.03.2024
SOLUTIE: Incheiere
Stabileste obiectivele expertizei contabile incuviin?ate prin incheierea din 20.02.2024 ca fiind urmatoarele:
1. Sa se stabileasca daca, in perioada 28.03.2012-09.03.2014, SC TEHNOPREST PRESTAREA SRL, a inregistrat/evidentiat in contabilitate sau in alte documente legale, cele 81 operatiuni comerciale enumerate in rechizitoriu, la care se refera facturile fiscale aferente indicate in actul de sesizare a instantei, aparent emise de SC METAL BENS SRL, SC DANUBIANA METAL SRL, SC LOGISTIC METCONF SRL, SC GL BUILDING CONSTRUCTION SRL, SC METAL FINEST SRL, SC METAL EUROGRUP SRL.
In cadrul acestui obiectiv, in prealabil, expertul va indica in format tabelar toate cele 81 de opera?iuni, cu indicarea succesiva ?i cronologica (atat din punct de vedere al emiterii, cat si al inregistrarii), a: facturii, a modalita?ii si datei de plata aferente identificate (chitan?a/ordin de plata/extras de cont etc., urmand a se men?iona situa?iile in care nu s-au identificat documentele de plata fie total, fie par?ial ?i pentru ce cuantum din valoarea facturii), precum ?i cu indicarea paginii din dosar la care este ata?ata fiecare factura sau dovada a platii (urmand a se preciza daca respectivul document a fost identificat, in dosar, in original sau in copie).
2. Sa se precizeze toate documentele/evidentele contabile ?i/sau alte documente ale SC TEHNOPREST PRESTAREA SRL (toate tipurile de evidente sau alte documente legale, inclusiv declara?ii informative), in care au fost inregistrate/inscrise aceste 81 de operatiuni precum si datele si temeiul/baza (de drept) fiecarei inregistrari.
In cadrul acestui obiectiv, dupa formularea raspunsului, expertul va indica in completarea tabelului men?ionat la obiectivul nr. 1, tot in mod succesiv/cronologic (atat din punct de vedere al emiterii/intocmirii, cat si al inregistrarii), fiecare tip de eviden?a ?i/sau declara?ie in care ar fi trebuit eviden?iata (inscrisa sau inregistrata), potrivit dispozi?iilor legale relevante, fiecare dintre cele 81 de opera?iuni comerciale ?i, respectiv, fiecare tip de eviden?a ?i/sau declara?ie in care va fi identificata de expert ca fiind eviden?iata/inscrisa/inregistrata efectiv fiecare dintre aceste opera?iuni, cu indicarea paginii din dosar la care este ata?ata eviden?a contabila (registrul) sau, dupa caz, declara?ia fiscala in care a fost identificata ca fiind inscrisa fiecare factura ?i chitan?a/extras bancar/ordin de plata aferent (urmand a se preciza daca respectiva eviden?a sau declara?ie se regase?te la dosar in original sau in copie).
3. Sa se stabileasca daca, in perioada 05.08.2012-19.12.2012, SC DANUBIANA METAL SRL, a inregistrat/evidentiat in contabilitate sau in alte documente legale, cele 10 operatiuni comerciale enumerate in rechizitoriu, la care se refera facturile fiscale aferente indicate in actul de sesizare a instantei si sa se precizeze toate documentele/evidentele contabile ?i/sau alte documente ale SC DANUBIANA METAL SRL (toate tipurile de evidente sau alte documente legale, inclusiv declara?ii informative), in care au fost inregistrate/inscrise aceste 10 de operatiuni precum si datele si temeiul/baza (de drept) fiecarei inregistrari.
4. Sa se stabileasca care este valoarea celor 81 de operatiuni comerciale aparent efectuate de catre SC TEHNOPREST PRESTAREA SRL de la pretinsii furnizori SC METAL BENS SRL, SC DANUBIANA METAL SRL, SC LOGISTIC METCONF SRL, SC GL BUILDING CONSTRUCTION SRL, SC METAL FINEST SRL, SC METAL EUROGRUP SRL (in perioada si in baza facturilor si chitantelor mentionate in rechizitoriu), precum si valoarea cumulata a acestora.
5. Sa se stabileasca daca cele 81 de operatiuni comerciale (achizitiile) enumerate in rechizitoriu, pretins derulate de catre SC TEHNOPREST PRESTAREA SRL cu pretinsii furnizori SC METAL BENS SRL, SC DANUBIANA METAL SRL, SC LOGISTIC METCONF SRL, SC GL BUILDING CONSTRUCTION SRL, SC METAL FINEST SRL, SC METAL EUROGRUP SRL, si pla?ile aferente acestor tranzactii, au fost declarate de catre SC TEHNOPREST PRESTAREA SRL organelor fiscale competente, in caz afirmativ urmand a se preciza care erau datele limita pana la care trebuiau declarate potrivit legii, la ce date au fost declarate efectiv si a se indica declaratia relevanta precum si daca aceste declaratii au fost sau nu rectificate ulterior.
6. Sa se stabileasca daca cele 81 de operatiuni comerciale (achizitii) enumerate in rechizitoriu, pretins realizate de catre SC TEHNOPREST PRESTAREA SRL cu pretinsii furnizori SC METAL BENS SRL, SC DANUBIANA METAL SRL, SC LOGISTIC METCONF SRL, SC GL BUILDING CONSTRUCTION SRL, SC METAL FINEST SRL, SC METAL EUROGRUP SRL, precum si valorile (incasarile) aferente acestor tranzactii au fost declarate de catre aceasta din urma (de catre societatile pretins furnizoare) organelor fiscale competente, in caz afirmativ urmand a se preciza care erau datele limita pana la care trebuiau declarate potrivit legii, la ce date au fost declarate efectiv si a se indica declaratia relevanta, precum si daca aceste declaratii au fost sau nu rectificate ulterior.
7. Sa se stabileasca care ar fi fost impozitul pe profit datorat efectiv de SC TEHNOPREST PRESTAREA SRL daca nu s-ar fi inregistrat in contabilitatea societatii sau in alte documente legale ori daca nu s-ar fi declarat cele 81 de operatiuni comerciale (achizitii) pretins realizate de SC TEHNOPREST PRESTAREA SRL cu pretinsii furnizori SC METAL BENS SRL, SC DANUBIANA METAL SRL, SC LOGISTIC METCONF SRL, SC GL BUILDING CONSTRUCTION SRL, SC METAL FINEST SRL, SC METAL EUROGRUP SRL; mai exact se va indica ce impozit pe profit ar fi avut de plata SC Tehnoprest Prestarea SRL catre bugetul de stat independent de inregistrarea in contabilitate a acestor operatiuni.
8. Sa se stabileasca care este impozitul pe profit datorat de SC TEHNOPREST PRESTAREA SRL strict aferent celor 81 de operatiuni comerciale (achizitii) pretins realizate de la pretinsii furnizori anterior mentionati.
9. Sa se stabileasca daca SC TEHNOPREST PRESTAREA SRL si-a diminuat sau nu (iar in caz afirmativ cu ce suma) impozitul pe profit datorat, prin pretinsa inregistrare in contabilitate ori in alte documente legale si/sau prin pretinsa declarare a celor 81 de operatiuni comerciale (achizitii) pretins realizate de la presupusii furnizori anterior mentionati (in situatia in care s-ar admite, conform acuzatiilor, ca cele 81 facturi fiscale si platile acestora ar fi fictive).
10. Sa se stabileasca daca SC TEHNOPREST PRESTAREA SRL a dedus TVA sau a solicitat deducerea TVA ca urmare a celor 81 de operatiuni comerciale (achizitii) pretins realizate de la pretinsii furnizori mai sus mentionati, iar, in caz afirmativ, sa se stabileasca valoarea efectiva a TVA-ului aferent acestor achizitii, datorat ca urmare a inregistrarii in evidentele contabile ori in alte documente legale si/sau prin pretinsa declarare a acestor tranzactii.
11. Sa se stabileasca care ar fi fost TVA-ul datorat efectiv de SC TEHNOPREST PRESTAREA SRL, daca nu s-ar fi inregistrat in contabilitatea societatii sau in alte documente legale ori daca nu s-ar fi declarat cele 81 de operatiuni comerciale (achizitii) pretins realizate de la presupusii furnizori anterior mentionati; se va indica ce TVA ar fi avut de plata SC TEHNOPREST PRESTAREA SRL catre bugetul de stat independent de inregistrarea in contabilitate a acestor operatiuni.
12. Sa se stabileasca daca SC TEHNOPREST PRESTAREA SRL si-a diminuat sau nu (si in caz afirmativ cu ce suma) TVA-ul datorat bugetului de stat, prin pretinsa inregistrare in contabilitate ori in alte documente legale si/sau prin pretinsa declarare a celor 81 de operatiuni comerciale (in situatia in care s-ar admite, conform acuzatiilor, ca cele 81 facturi fiscale si platile acestora ar fi fictive)
13. Sa se identifice toate elementele de ordin strict contabil-financiar, precum inregistrari eronate, omisiuni sau contradic?ii in inregistrarea in eviden?ele financiar-contabile sau intre acestea ?i declara?iile informative, neconcordan?e cu datele declarate de societa?ile furnizoare sau cu cele din eviden?ele acestora, facturi emise de societa?i radiate, pla?i aferente unor facturi realizate in alte modalita?i decat cele legale sau in contradic?ie cu prevederile legale in materie sau peste plafonul permis, lipsa unor elemente esen?iale din continutul facturilor dintre cele impuse de lege pentru ca acesta sa fie document justificativ ori existenta unor men?iuni alterate evident, lipsa intocmirii/identificarii unor documente impuse de lege pentru astfel de operatiuni comerciale, care ar putea sa indice/sugereze caracterul nereal (fictiv) al vreuneia dintre cele 81 de opera?iuni comerciale in discutie, pentru fiecare dintre acestea.
14. Sa se stabileasca, pentru aceea?i perioada, daca:
a) SC METAL BENS SRL a declarat (indiferent cand a fost depusa declara?ia) realizarea de achizitii de la SC AUROVOX IMPEX SRL, SC PROMOPLUS SRL, SC SEREGEMET SRL, SC REMAT VRANCEA SRL, SC COMESAD CONSTRUCT SRL, SC MERIDIAN SMART SRL, SC FIJMET GROUP SRL iar, in caz afirmativ, in ce cuantum/valoare si prin ce declara?ii, precum si daca au fost identificate plati aferente acestor achizitii;
b) daca, la randul lor, pretin?ii furnizori ai SC METAL BENS SRL respectiv SC AUROVOX IMPEX SRL, SC PROMOPLUS SRL, SC SEREGEMET SRL, SC REMAT VRANCEA SRL, SC COMESAD CONSTRUCT SRL, SC MERIDIAN SMART SRL, SC FIJMET GROUP SRL au declarat livrari, in aceea?i perioada, catre SC METAL BENS SRL iar, in caz afirmativ in ce cuantum/valoare si prin ce declara?ii.
15. Sa se stabileasca, pentru aceea?i perioada, daca:
a) SC DANUBIANA METAL SRL a declarat (indiferent cand a fost depusa declara?ia) realizarea de achizitii de la SC DECOMET CRISTAL SRL, SC METAL BENS SRL, SC COLECT INDUSTRIAL SRL, SC ALIAJ METAL NEFER SRL, SC GASCORE TRADE SRL, SC SIMORAD PROD SRL, SC DORAMIX SRL, SC MERIDIAN SMART SRL iar, in caz afirmativ, in ce cuantum/valoare si prin ce declara?ii, precum si daca au fost identificate plati aferente acestor achizitii;
b) daca, la randul lor, pretin?ii furnizori ai SC DANUBIANA METAL SRL respectiv SC DECOMET CRISTAL SRL, SC METAL BENS SRL, SC COLECT INDUSTRIAL SRL, SC ALIAJ METAL NEFER SRL, SC GASCORE TRADE SRL, SC SIMORAD PROD SRL, SC DORAMIX SRL, SC MERIDIAN SMART SRL au declarat livrari, in aceea?i perioada, catre SC DANUBIANA METAL SRL, iar, in caz afirmativ in ce cuantum/valoare si prin ce declara?ii.
16. Sa se stabileasca, pentru aceea?i perioada, daca:
a) SC LOGISTIC METCONF SRL a declarat (indiferent cand a fost depusa declara?ia) realizarea de achizitii de la SC GL BUILDING CONSTRUCTION SRL, SC MARCIM FOREST SR, SC ZAMBILA DRAGODANA SRL, SC MEGATOP FER SRL, SC COZMI BIANCA SRL iar, in caz afirmativ, in ce cuantum/valoare si prin ce declara?ii, precum si daca au fost identificate plati aferente acestor achizitii;
b) daca, la randul lor, pretin?ii furnizori ai SC LOGISTIC METCONF SRL SRL respectiv SC GL BUILDING CONSTRUCTION SRL, SC MARCIM FOREST SR, SC ZAMBILA DRAGODANA SRL, SC MEGATOP FER SRL, SC COZMI BIANCA SRL au declarat livrari, in aceea?i perioada, SC LOGISTIC METCONF SRL SRL iar, in caz afirmativ in ce cuantum/valoare si prin ce declara?ii.
17. Sa se stabileasca, pentru aceea?i perioada, daca:
a) SC METAL EUROGRUP SRL a declarat (indiferent cand a fost depusa declara?ia) realizarea de achizitii de la SC COZMI BIANCA SRL si SC LOGISTIC METCONF SRL iar, in caz afirmativ, in ce cuantum/valoare si prin ce declara?ii, precum si daca au fost identificate plati aferente acestor achizitii;
b) daca, la randul lor, pretin?ii furnizori ai SC METAL EUROGRUP SRL respectiv SC COZMI BIANCA SRL si SC LOGISTIC METCONF SRL au declarat livrari, in aceea?i perioada, SC METAL EUROGRUP SRL iar, in caz afirmativ in ce cuantum/valoare si prin ce declara?ii.
18. Sa se stabileasca, pentru aceea?i perioada, daca:
a) SC METAL FINEST SRL a declarat (indiferent cand a fost depusa declara?ia) realizarea de achizitii de la SC DANUBIANA METAL SRL si SC MERIDIAN SMART SRL iar, in caz afirmativ, in ce cuantum/valoare si prin ce declara?ii, precum si daca au fost identificate plati aferente acestor achizitii;
b) daca, la randul lor, pretin?ii furnizori ai SC METAL FINEST SRL respectiv DANUBIANA METAL SRL si SC MERIDIAN SMART SRL au declarat livrari, in aceea?i perioada, SC METAL FINEST SRL iar, in caz afirmativ in ce cuantum/valoare si prin ce declara?ii.
19. Sa se stabileasca valoarea totala a prejudiciului eventual identificat de expert cauzat bugetului de stat (inclusiv defalcat, TVA si impozit pe profit) prin eventuala inregistrare in evidentele contabile ori in alte documente legale ale SC TEHNOPREST PRESTAREA SRL si/sau prin declararea celor 81 de operatiuni comerciale (achizitii) pretins realizate de la presupusii furnizori anterior mentionati (in situatia in care s-ar admite, conform acuzatiilor, ca cele 81 facturi fiscale si platile acestora ar fi fictive), precum si sa se precizeze daca, pana in prezent, a fost achitat vreo parte din prejudiciul stabilit de expert, iar, in caz afirmativ, in ce cuantum, urmand a se tine cont si de chitantele depuse la dosarul cauzei pe parcursul judecatii.
20. Sa se descrie/explice mecanismul concret de producere a prejudiciului eventual identificat, cu indicarea reglementarilor specifice din domeniul fiscal eventual incalcate (in situatia in care s-ar admite, conform acuzatiilor, ca cele 81 facturi fiscale si platile acestora ar fi fictive).
21. In cazul in care se va consta producerea unor prejudicii, sa se indice datele la care, din perspectiva dispozitiilor legale din domeniul fiscal si al exigibilitatii taxelor si contributiilor fiscale analizate, prin prisma continutului concret al documentelor justificative si al celorlalte inscrisuri atasate la dosarul cauzei, coroborat si cu faptele concret imputate inculpatului Mihai Cristinel, s-a produs fiecare tip de prejudiciu, respectiv TVA, impozit pe profit .
22. In cazul in care se va consta producerea unor prejudicii, sa se faca conversia din moneda na?ionala in euro a fiecarui tip de prejudiciu (TVA, impozit pe profit), inclusiv a prejudiciului total stabilit, la cursul de schimb din momentul exigibilitatii datoriei fiscale.
Conform dispozitiilor art. 177 Cod procedura penala, cu privire la aceste obiective procurorul si partile au dreptul de a face observatii precum si de a cere modificarea sau completarea acestora.
Cu drept de apel odata cu fondul cauzei.
Pronuntata astazi, 18.03.2024, prin punerea solutiei la dispozitie prin mijlocirea grefei instantei.