Data: 15.03.2024
SOLUTIE: Schimbat in parte
Decizia penala nr. 311/A din data de 15.03.2024 - In baza art.421 alin. 1 pct.2 lit.a din Codul de procedura penala, admite apelurile formulate de apelantul PARCHETUL DE PE LANGA TRIBUNALUL BUCURESTI si de apelantii-intimati-inculpati IANA CRISTIAN-PAVEL, MIHAI IONEL, SOARECE DANIEL TUDOR si SOARECE SORIN.
Desfiinteaza, in parte, sentinta penala apelata, si rejudecand:
Constata ca prin incheierea din data de 30.01.2024 s-a dispus schimbarea incadrarii juridice in ceea ce-i prive?te pe inculpa?ii SOARECE DANIEL TUDOR si SOARECE SORIN astfel:
apelantul-intimat-inculpat SOARECE DANIEL TUDOR din 3 infractiuni de evaziune fiscala, prev. de art. 9 alin. 1, lit. b din Legea nr.241/2005 cu aplic. art. 35 alin.1 C.p. si art. 5 C.p. (fapta in legatura cu S.C. PRODUS MAGAZIN ONLINE S.R.L.), prev. de art. 9 alin. 1, lit. b, c ?i alin.2 din Legea nr.241/2005 cu aplic. art. 35 alin.1 C.p. si art. 5 C.p. (fapta in legatura cu S.C. SHOP EXCLUSIV ONLINE S.R.L) si prev. de art. 9 alin. 1, lit. b din Legea nr.241/2005 cu aplic. art. 35 alin.1 C.p. si art. 5 C.p. (fapta in legatura cu S.C. EURO SAFARI SPEDITION S.R.L.) intr-o singura infrac?iune de evaziune fiscala, prev. de art.9 alin.1 lit.b si c si alin.2 din Legea nr. 241/2005, cu aplic. art. 35 alin.1 C.p. si art. 5 C.p. cu presupusa perioada de savar?ire septembrie 2014- martie 2017
- apelantul-intimat-inculpat SOARECE SORIN din 3 infractiuni de evaziune fiscala, prev. de art. 9 alin. 1, lit. b din Legea nr.241/2005 cu aplic. art. 35 alin.1 C.p. si art. 5 C.p. (fapta in legatura cu S.C. PRODUS MAGAZIN ONLINE S.R.L.), prev. de art. 9 alin. 1, lit. b, c ?i alin.2 din Legea nr.241/2005 cu aplic. art. 35 alin.1 C.p. si art. 5 C.p. (fapta in legatura cu S.C. SHOP EXCLUSIV ONLINE S.R.L) si prev. de art. 9 alin. 1, lit. b din Legea nr.241/2005 cu aplic. art. 35 alin.1 C.p. si art. 5 C.p. (fapta in legatura cu S.C. EURO SAFARI SPEDITION S.R.L.) intr-o singura infrac?iune de evaziune fiscala, prev. de art.9 alin.1 lit.b si c si alin.2 din Legea nr. 241/2005, cu aplic. art. 35 alin.1 C.p. si art. 5 C.p. cu presupusa perioada de savar?ire septembrie 2014- martie 2017.
1. In temeiul art. 396 alin. 6 C. pr. pen. raportat la art. 16 alin. 1 lit. h C. pr. pen. ?i art. 10 alin. 11 -12 din Legea nr. 241/2005 inceteaza procesul penal fa?a de inculpatul SOARECE DANIEL TUDOR sub aspectul savar?irii infrac?iunii de evaziune fiscala prev. de art.9 alin.1 lit.b si c si alin.2 din Legea nr. 241/2005, cu aplic. art. 35 alin.1 C.p. si art. 5 C.p. (fapte savar?ite in perioada septembrie 2014- martie 2017 ).
Men?ine pedeapsa de 3 ani aplicata inculpatului sub aspectul savar?irii infrac?iunii de spalare a banilor prev. de art. 49 alin.1 lit. b din Legea nr. 129/2019 pentru prevenirea si combaterea spalarii banilor si finantarii terorismului.(fapta savar?ita in perioada 2014-2017).
In temeiul art. 91 alin. 1 C. pen., suspenda sub supraveghere executarea pedepsei principale de 3 ani inchisoare, pe durata unui termen de supraveghere de 3 ani, stabilit in conditiile art. 92 alin. 1 C. pen., care se va calcula de la data ramanerii definitive a prezentei hotarari.
In temeiul art. 93 alin. 1 C. pen., impune inculpatului ?oarece Daniel Tudor respectarea, pe durata termenului de supraveghere, a urmatoarelor masuri de supraveghere: sa se prezinte la Serviciul de Probatiune Bucure?ti, la datele fixate de acesta; sa primeasca vizitele consilierului de probatiune desemnat cu supravegherea sa; sa anunte, in prealabil, schimbarea locuintei si orice deplasare care depaseste 5 zile; sa comunice schimbarea locului de munca; sa comunice informatii si documente de natura a permite controlul mijloacelor sale de existenta.
In temeiul art. 93 alin. 2 C. pen., impune inculpatului obligatia de a frecventa un program de reintegrare sociala derulat de Serviciul de Probatiune Bucure?ti sau organizat in colaborare cu institutii din comunitate.
In temeiul art. 93 alin. 3 C. proc. pen., impune inculpatului obligatia de a presta, pe parcursul termenului de supraveghere, o munca neremunerata in folosul comunitatii, pe o perioada de 60 de zile, in cadrul Administra?iei Domeniului Public Bucure?ti – Sector 3 sau in cadrul Direc?iei Generale de Asisten?a Sociala ?i Protec?ie a Copilului Sector 3.
In baza art. 404 alin. 2 C. proc. pen., pune in vedere inculpatului dispozitiile art. 96 alin. 1 si 4 C. pen., referitoare la revocarea suspendarii sub supraveghere a executarii pedepsei, in cazul nerespectarii, cu rea-credinta, a masurilor de supraveghere sau a obligatiilor impuse ori stabilite in sarcina sa sau al savarsirii unei noi infractiuni pe parcursul termenului de supraveghere.
2. In temeiul art. 396 alin. 6 C. pr. pen. raportat la art. 16 alin. 1 lit. h C. pr. pen. ?i art. 10 alin. 11 -12 din Legea nr. 241/2005 inceteaza procesul penal fa?a de inculpatul SOARECE SORIN sub aspectul savar?irii infrac?iunii de evaziune fiscala prev. de art.9 alin.1 lit.b si c si alin.2 din Legea nr. 241/2005, cu aplic. art. 35 alin.1 C.p. si art. 5 C.p. (fapte savar?ite in perioada septembrie 2014- martie 2017 ).
In temeiul art. 396 alin. 5 C. pr. pen. raportat la art. 16 alin. 1 lit. b teza I C. pr. pen. achita pe inculpatul SOARECE SORIN sub aspectul savar?irii infrac?iunii de spalare a banilor prev. de art. 49 alin.1 lit. b din Legea nr. 129/2019 pentru prevenirea si combaterea spalarii banilor si finantarii terorismului.(fapta savar?ita in 2016).
3. In temeiul art. 396 alin. 6 C. pr. pen. raportat la art. 16 alin. 1 lit. h C. pr. pen. ?i art. 10 alin. 11 -12 din Legea nr. 241/2005 inceteaza procesul penal fa?a de inculpatul MIHAI IONEL sub aspectul savar?irii infrac?iunii de evaziune fiscala prev. de art.9 alin.1 lit.b din Legea nr. 241/2005, cu aplic. art. 35 alin.1 C.p. si art. 5 C.p. (fapte savar?ite in perioada ianuarie- martie 2017).
4. In temeiul art. 396 alin. 6 C. pr. pen. raportat la art. 16 alin. 1 lit. h C. pr. pen. ?i art. 10 alin. 11 -12 din Legea nr. 241/2005 inceteaza procesul penal fa?a de inculpatul IANA CRISTIAN PAVEL sub aspectul savar?irii infrac?iunii de complicitate la evaziune fiscala prev. de 48 C. pen. raportat la art.9 alin.1 lit.c ?i alin. 2 din Legea nr. 241/2005, cu aplic. art. 35 alin.1 C.p. si art. 5 C.p. (fapte savar?ite in perioada septembrie 2015-octombrie 2016).
In baza art. 9 alin. 1, lit. c ?i alin.2 din Legea nr.241/2005 cu aplic. art. 35 alin.1 C.p. art. 75 alin. 2 lit. b C. pr. pen. si art. 5 C.p. condamna pe inculpatul Iana Cristian Pavel la pedeapsa de 5 ani inchisoare pentru savarsirea in infractiunii de evaziune fiscala (fapta in legatura cu S.C. FIX DISTRIBUTION EOOD RUSE - SUCURSALA BUCURESTI S.R.L. in perioada august 2017-ianuarie 2018)
In baza art. 67 alin. (1) C. pen. aplica inculpatului pedeapsa complementara a interzicerii exercitarii drepturilor prevazute de art. 66 alin. (1) lit. a), lit. b) si lit. g) C. pen., respectiv dreptul a fi ales in autorita?ile publice sau in orice alte func?ii publice, dreptul de a ocupa o functie care implica exercitiul autoritatii de stat si dreptul de a ocupa func?ia de fondator, administrator, director sau reprezentant al unei societa?i comerciale pe o perioada de 2 ani, pedeapsa care se va executa potrivit art. 68 alin. (1) lit. c) C. pen.
In baza art. 65 alin. (1) C. pen. interzice inculpatului cu titlul de pedeapsa accesorie exercitarea drepturilor prevazute de art. 66 alin. (1) lit. a), lit. b) si lit. g) C. pen., respectiv dreptul a fi ales in autorita?ile publice sau in orice alte func?ii publice, dreptul de a ocupa o functie care implica exercitiul autoritatii de stat si dreptul de a ocupa func?ia de fondator, administrator, director sau reprezentant al unei societa?i comerciale.
In baza art. 397 alin. (1) C. proc. pen., 19 alin. (5) C. proc. pen., art. 25 alin. (1) C. proc. pen., coroborat cu art. 1357 alin. (1) Cod civil, respinge ca ramasa fara obiect ac?iunea civila exercitata de Agen?ia Na?ionala de Administrare Fiscala fa?a de inculpa?ii MIHAI IONEL, IANA CRISTIAN PAVEL (exclusiv prin raportare la prejudiciul creat prin infrac?iunea de evaziune fiscala savar?ita in cadrul Shop Exclusive Online SRL) SOARECE DANIEL TUDOR si SOARECE SORIN ?i fa?a de par?ile responsabile civilmente Shop Exclusive Online SRL ?i Euro Safari Spedition SRL.
Men?ine dispozi?ia privind admiterea ac?iunii civile ?i obligarea inculpatului Iana Cristian - Pavel in solidar cu partea responsabila civilmente FIX DISTRIBUTION EOOD RUSE - SUCURSALA BUCURESTI S.R.L. la plata sumei de 783.865,01 lei – debit principal neachitat, din care 358.338,29 lei reprezinta impozit pe profit, iar 425.526,72 lei reprezinta T.V.A. de plata – referitor la societatea FIX DISTRIBUTION EOOD RUSE - SUCURSALA BUCURESTI S.R.L. ?i la plata sumelor reprezentand obliga?ii fiscale accesorii, dobanzi ?i penalita?i de intarziere, datorate de la scaden?a debitului principal ?i pana la plata efectiva.
Dispune restituirea catre inculpatului SOARECE DANIEL TUDOR a sumelor de bani achitate in baza urmatoarelor chitan?e:
1) Chitanta Serie TS703 NUMAR 20100271664, din data de 20.11.2023, in suma de 700.000,00 lei, achitata de inculpatul SOARECE DANIEL TUDOR - CNP *********0022, emisa de Ministerul Finantelor, cu sediul in Piata Alba Iulia nr.6 sector 3,
2) Chitanta Serie TS703 NUMAR 20100272588, din data de 11.12.2023, in suma de 349.000,00 lei, achitata de inculpatul SOARECE DANIEL TUDOR - CNP *********0022, emisa de Ministerul Finantelor, cu sediul in Piata Alba Iulia nr.6 sector 3,
3) Chitanta Serie TS703 NUMAR 20100272611, din data de 12.12.2023, in suma de 159.860.00 lei, achitata de inculpatul SOARECE DANIEL TUDOR - CNP *********0022, emisa de Ministerul Finantelor, cu sediul in Piata Alba Iulia nr.6 sector 3
Dispune ridicarea masurilor asiguratorii instituite in cauza, cu excep?ia masurii sechestrului asigurator instituit in vederea confiscarii speciale, prin ordonanta nr. 628/P/2017 din 29.01.2018, emisa de Parchetul de pe langa Curtea de Apel Bucuresti, asupra domeniilor www.pretulverde.ro, www.produstv.ro, www.teleshoponline.ro, www.ymart.ro si www.sculestern.ro, inregistrate la Institutul National de Cercetare – Dezvoltare in Informatica, in vederea confiscarii speciale.
In temeiul art. 274 alin. 1 C. pr. pen. ?i art. 275 alin. 1 pct. 2 lit. a C. pr. pen. obliga apelantul SOARECE DANIEL TUDOR la plata sumei de 7000 de lei cu titlul de cheltuieli judiciare catre stat (cheltuieli aferente urmaririi penale, procedurii de camera preliminara ?i judeca?ii in prima instan?a).
In temeiul art. 275 alin. 1 pct. 2 lit. a C. pr. pen. obliga apelantul SOARECE SORIN la plata sumei de 2000 de lei cu titlul de cheltuieli judiciare catre stat (cheltuieli aferente urmaririi penale, procedurii de camera preliminara ?i judeca?ii in prima instan?a).
In temeiul art. 275 alin. 3 C. pr. pen. cheltuielile judiciare aferente infrac?iunii de spalarea banilor pentru care s-a dispus achitarea raman in sarcina statului.
In temeiul art. 275 alin. 1 pct. 2 lit. a C. pr. pen. obliga apelantul MIHAI IONEL la plata sumei de 2500 de lei cu titlul de cheltuieli judiciare catre stat (cheltuieli aferente urmaririi penale, procedurii de camera preliminara ?i judeca?ii in prima instan?a).
Inlatura dispozi?iile privind obligarea la plata cheltuielilor judiciare avansate de stat a par?ilor responsabile civilmente S.C. SHOP EXCLUSIVE ONLINE S.R.L. (J40/5495/2015, CUI 34471690) ?i S.C. EURO SAFARI SPEDITION S.R.L. (J40/13287/2013, CUI 32403834).
Mentine celelalte dispozitii ale sentintei penale apelate.
In temeiul art.275 alin.3 din Codul de procedura penala, cheltuielile judiciare ocazionate de judecarea apelului raman in sarcina statului.
Definitiva.
Pronun?ata prin punerea la dispozitia procurorului si a par?ilor, prin mijlocirea grefei instantei, astazi, 15.03.2024.