Data: 22.09.2023
SOLUTIE: Schimbat in parte
Admite apelurile declarate de Parchetul de pe langa Tribunalul Dolj, inculpatii Mihaiu Viorica, Mihaiu Priboi, Mihaiu Paul, partile civile Administratia Fondului pentru Mediu – Bucuresti, Splaiul Independentei nr.294, Corp A, Sector 6 si Statul Roman prin ANAF- DGRFP Craiova, str.Mitropolit Firmilian nr.2, impotriva sentintei penale nr.425 din 15 noiembrie 2021 pronuntata de Tribunalul Dolj, in dosarul nr.3341/63/2018.
Desfiinteaza in parte sentinta apelata si in totalitate incheierile din 22.03.2021, 31.05.2021 si 14.06.2021 prin care a schimbat incadrarea juridica si, rejudecand:
Constata ca prin incheierea de la termenul de judecata din 11.05.2022 a fost schimbata incadrarea juridica a faptelor pentru care au fost trimisi in judecata inculpatii Mihaiu Priboi si Mihaiu Paul din infrac?iunea de evaziune fiscala prev. de art. 9 alin. I lit. c) si alin. 2 din Legea 241/2005, cu aplicarea art. 35 alin. I C.p., savar?ita prin intermediul SC 2011 TOP SRL, si infrac?iunea de evaziune fiscala prev. de art. 9 alin. I lit. c) si alin. 2 din Legea 241/2005, cu aplicarea art. 35 alin. I C.p., savar?ita prin intermediul SC RSK BYA IMPEX SRL intr-o singura infractiune de evaziune fiscala in forma continuata, prev. de art. 9 alin. 1 lit c) si alin. 2 din Legea 241/2005. cu aplicarea art. 35 alin. 1 C.p.. savarsita prin intermediul SC 2011 TOP SRL si SC RSK BYA IMPEX SRL.
Inlatura condamnarea inculpatului Mihaiu Priboi la pedeapsa principala de 3 ani inchisoare pentru infractiunea de evaziune fiscala in forma continuata, prev. de art. 9 alin. 1 lit c din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 35 alin.1 C.pen., savar?ita prin intermediul SC 2011 TOP SRL, SC RSK BYA IMPEX SRL si SC NIRES SRL, in perioada 01.01.2011-martie 2017.
Inlatura pedeapsa complementara si pedeapsa accesorie, aplicarea art. 91 si urmatoarele C.pen. si solutiile de achitare dispuse fata de acest inculpat pentru infractiunile de complicitate la folosirea cu rea credinta a bunurilor sau creditului de care se bucura societatea, intr-un scop contrar intereselor acesteia sau in folosul propriu ori pentru a favoriza o alta societate in care are interes direct sau indirect, prev.de art.48 rap.la art. 272 alin.1 lit. b din Lg. 31/1990 cu aplic. art. 35 alin. 1 C.pen. si complicitate la spalarea banilor prevazuta de art.48 C.pen raportat la art.29 alin.1 lit.b din Legea nr.656/2002, cu aplicarea art.35 alin.1 C.pen.
In baza art. 396 alin. 5 C.pr.pen. rap. la art. 16 alin. 1 lit. b teza I C.pr.pen. achita pe inculpatul Mihaiu Priboi pentru infractiunea de evaziune fiscal in forma continuata, prev. de art. 9 alin. 1 lit.c din legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 alin.1 C.pen, savarsita prin intermediul SC NIRES SRL, in perioada martie 2016-martie 2017.
In baza art. 396 alin. 6 C.pr.pen. rap. la art. 16 alin. 1 lit. f C.pr.pen., inceteaza procesul penal privind pe inculpatul Mihaiu Priboi, sub aspectul comiterii a doua infractiuni de complicitate la folosirea cu rea credinta a bunurilor sau creditului de care se bucura societatea, intr-un scop contrar intereselor acesteia sau in folosul propriu ori pentru a favoriza o alta societate in care are interes direct sau indirect, in forma continuata, prev.de art.48 rap.la art. 272 alin.1 lit. b din Lg. 31/1990 cu aplic. art. 35 alin. 1 C.pen., comise in dauna SC NIRES SRL in perioada martie 2016-martie 2017 si SC RSK BYA IMPEX SRL, in perioada 2014-2016, ca urmare a implinirii termenului prescriptiei generale a raspunderii penale.
In baza art. 9 alin. 1 lit. c si alin. 2 din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin.1 C.pen. condamna pe inculpatul Mihaiu Priboi la pedeapsa de 7 ani inchisoare pentru infractiunea de evaziune fiscala in forma continuata savarsita prin intermediul SC 2011 TOP SRL si SC RSK BYA IMPEX SRL in perioada 2011-2016.
In baza art. 67 alin. 2 C.pen., aplica inculpatului Mihaiu Priboi pedeapsa complementara prev. de 66 alin.1 lit. a Cod penal (dreptul de a fi ales in autoritatile publice sau in orice ale functii publice), art. 66 alin.1 lit. b Cod penal (dreptul de a ocupa o functie care implica exercitiulautoritatii de stat) si art. 66 alin. 1 lit. g C.pen. (dreptul de a ocupa func?ia de administrator intr-o societate comerciala) pe o perioada de 3 ani.
In baza art. 65 C.pen. aplica inculpatului Mihaiu Priboi pedeapsa accesorie prev. de 66 alin.1 lit. a Cod penal (dreptul de a fi ales in autoritatile publice sau in orice ale functii publice), de art. 66 alin.1 lit. b Cod penal (dreptul de a ocupa o functie care implica exercitiulautoritatii de stat) si art. 66 alin. 1 lit. g C.pen. (dreptul de a ocupa func?ia de administrator intr-o societate comerciala).
In baza art. 48 C.pen. rap. la art. 49 alin. 1 lit. b din Legea nr. 129/2019 (fost art. 29 alin. 1 lit. b din Legea nr. 656/2002), cu aplic. art. 35 alin. 1 C.pen. condamna pe inculpatul Mihaiu Priboi la pedeapsa de 3 ani inchisoare.
In baza art. 48 C.pen. rap. la art. 49 alin. 1 lit. b din Legea nr. 129/2019 (fost art. 29 alin. 1 lit. b din Legea nr. 656/2002), cu aplic. art. 35 alin. 1 C.pen. condamna pe inculpatul Mihaiu Priboi la pedeapsa de 4 ani si 6 luni inchisoare.
In baza art. 38 alin. 1 C.pen. si art. 39 alin. 1 lit. b C.p. contopeste pedepsele principale de mai sus urmand ca inculpatul sa execute pedeapsa cea mai grea, aceea de 7 ani inchisoare, la care se adauga un spor obligatoriu de 1/3 din celelalte doua pedepse cu inchisoare, respectiv un spor de 2 ani si 6 luni inchisoare, in final acesta urmand sa execute pedeapsa rezultanta 9 ani si 6 luni inchisoare, conform art. 60 C.pen.
In baza art. 45 alin. 1 C.pen. aplica inculpatului pe langa pedeapsa principala rezultanta, pedeapsa complementara a interzicerii drepturilor prev. de 66 alin.1 lit. a Cod penal (dreptul de a fi ales in autoritatile publice sau in orice ale functii publice), art. 66 alin.1 lit. b Cod penal (dreptul de a ocupa o functie care implica exercitiulautoritatii de stat) si art. 66 alin. 1 lit. g C.pen. (dreptul de a ocupa func?ia de administrator intr-o societate comerciala) pe o perioada de 3 ani.
In baza art. 45 alin. 5 C.pen. rap. la art. 45 alin. 1 C.pen. aplica inculpatului pe langa pedeapsa principala rezultanta, pedeapsa accesorie interzicerii drepturilor prev. de 66 alin.1 lit. a Cod penal (dreptul de a fi ales in autoritatile publice sau in orice ale functii publice), art. 66 alin.1 lit. b Cod penal (dreptul de a ocupa o functie care implica exercitiul autoritatii de stat) si art. 66 alin. 1 lit. g C.pen. (dreptul de a ocupa func?ia de administrator intr-o societate comerciala).
In baza art. 72 C.pen. deduce din durata pedepsei rezultante aplicate perioada retinerii, arestarii preventive si arestului la domiciliu, de la 12.02.2018 la 22.10.2020.
Inlatura condamnarea inculpatului Mihaiu Paul la pedeapsa principala de 3 ani inchisoare pentru infractiunea de evaziune fiscala in forma continuata, prev. de art. 9 alin. 1 lit c din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 35 alin.1 C.pen., savar?ita prin intermediul SC 2011 TOP SRL, SC RSK BYA IMPEX SRL si SC NIRES SRL.
Inlatura pedeapsa complementara si pedeapsa accesorie si solutiile de achitare dispuse fata de acest inculpat pentru infractiunile de complicitate la folosirea cu rea credinta a bunurilor sau creditului de care se bucura societatea, intr-un scop contrar intereselor acesteia sau in folosul propriu ori pentru a favoriza o alta societate in care are interes direct sau indirect, prev.de art.48 rap.la art. 272 alin.1 lit. b din Lg. 31/1990 cu aplic. art. 35 alin. 1 C.pen. si complicitate la spalarea banilor prevazuta de art.48 C.pen raportat la art.29 alin.1 lit.b din Legea nr.656/2002, cu aplicarea art.35 alin.1 C.pen.
Retine aplicarea art. 41 alin. 1 C.pen. si mentine dispozitia privind revocarea, in temeiul art. 96 alin.4 C.pen., a suspendarii sub supraveghere a executarii pedepsei de 2 ani inchisoare, aplicata prin sentin?a penala nr. 382 din 28.05.2015 pronun?ata de Tribunalul Dolj in dosarul nr. 11719/63/2014, definitiva prin neapelare la data de 30.06.2015.
In baza art. 396 alin. 5 C.pr.pen. rap. la art. 16 alin. 1 lit. b teza I C.pr.pen. achita pe inculpatul Mihaiu Paul pentru infractiunea de evaziune fiscal in forma continuata, prev. de art. 9 alin. 1 lit.c din legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 alin.1 C.pen, savarsita prin intermediul SC NIRES SRL, in perioada martie 2016-martie 2017.
In baza art. 396 alin. 6 C.pr.pen. rap. la art. 16 alin. 1 lit. f C.pr.pen., inceteaza procesul penal privind pe inculpatul Mihaiu Paul, sub aspectul comiterii infractiunii de complicitate la folosirea cu rea credinta a bunurilor sau creditului de care se bucura societatea, intr-un scop contrar intereselor acesteia sau in folosul propriu ori pentru a favoriza o alta societate in care are interes direct sau indirect, in forma continuata, prev.de art.48 rap.la art. 272 alin.1 lit. b din Lg. 31/1990 cu aplic. art. 35 alin. 1 C.pen., comisa in dauna SC RSK BYA IMPEX SRL, in perioada 2014-2016, ca urmare a implinirii termenului prescriptiei generale a raspunderii penale.
In baza art. 9 alin. 1 lit. c si alin. 2 din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin.1 C.pen. si art. 41 alin. 1 C.pen. condamna pe inculpatul Mihaiu Paul la pedeapsa de 7 ani inchisoare pentru infractiunea de evaziune fiscala in forma continuata savarsita prin intermediul SC 2011 TOP SRL si SC RSK BYA IMPEX SRL in perioada 2011-2016.
In baza art. 67 alin. 2 C.pen., aplica inculpatului Mihaiu Paul pedeapsa complementara prev. de 66 alin.1 lit. a Cod penal (dreptul de a fi ales in autoritatile publice sau in orice ale functii publice), art. 66 alin.1 lit. b Cod penal (dreptul de a ocupa o functie care implica exercitiulautoritatii de stat) si art. 66 alin. 1 lit. g C.pen. (dreptul de a ocupa func?ia de administrator intr-o societate comerciala) pe o perioada de 3 ani.
In baza art. 65 C.pen. aplica inculpatului Mihaiu Paul pedeapsa accesorie prev. de 66 alin.1 lit. a Cod penal (dreptul de a fi ales in autoritatile publice sau in orice ale functii publice), de art. 66 alin.1 lit. b Cod penal (dreptul de a ocupa o functie care implica exercitiulautoritatii de stat) si art. 66 alin. 1 lit. g C.pen. (dreptul de a ocupa func?ia de administrator intr-o societate comerciala).
In baza art. 48 C.pen. rap. la art. 49 alin. 1 lit. b din Legea nr. 129/2019 (fost art. 29 alin. 1 lit. b din Legea nr. 656/2002), cu aplic. art. 35 alin. 1 C.pen. si art. 41 alin. 1 C.pen. condamna pe inculpatul Mihaiu Paul la pedeapsa de 4 ani si 6 luni inchisoare.
In baza 43 alin. 2 C.pen. rap. la art. 38 alin. 1 C.pen. si art. 39 alin. 1 lit. b C.p. contopeste pedepsele principale de mai sus urmand ca inculpatul sa execute pedeapsa cea mai grea, aceea de 7 ani inchisoare, la care se adauga un spor obligatoriu de 1/3 din cealalta pedeapsa, respectiv un spor de 1 an si 6 luni inchisoare, in final acesta urmand sa execute pedeapsa rezultanta de 8 ani si 6 luni inchisoare.
In baza art. 45 alin. 1 C.pen. aplica inculpatului pe langa pedeapsa principala rezultanta, pedeapsa complementara a interzicerii drepturilor prev. de 66 alin.1 lit. a Cod penal (dreptul de a fi ales in autoritatile publice sau in orice ale functii publice), art. 66 alin.1 lit. b Cod penal (dreptul de a ocupa o functie care implica exercitiulautoritatii de stat) si art. 66 alin. 1 lit. g C.pen. (dreptul de a ocupa func?ia de administrator intr-o societate comerciala) pe o perioada de 3 ani.
In baza art. 45 alin. 5 C.pen. rap. la art. 45 alin. 1 C.pen. aplica inculpatului pe langa pedeapsa principala rezultanta, pedeapsa accesorie interzicerii drepturilor prev. de 66 alin.1 lit. a Cod penal (dreptul de a fi ales in autoritatile publice sau in orice ale functii publice), art. 66 alin.1 lit. b Cod penal (dreptul de a ocupa o functie care implica exercitiul autoritatii de stat) si art. 66 alin. 1 lit. g C.pen. (dreptul de a ocupa func?ia de administrator intr-o societate comerciala).
In baza art. 96 alin.5 C.pen. raportat la art.43 alin.2 C.pen., adauga pedeapsa principala rezultanta de mai sus, de 8 ani si 6 luni inchisoare la pedeapsa anterioara de 2 ani inchisoare neexecutata aplicata prin sentin?a penala nr. 382 din 28.05.2015 pronun?ata de Tribunalul Dolj in dosarul nr. 11719/63/2014, definitiva prin neapelare la data de 30.06.2015, cu privire la care s-a dispus revocarea suspendarii, dispunand ca inculpatul sa execute, in final, pedeapsa de 10 ani si 6 luni inchisoare, in regim de deten?ie.
In baza art. 45 alin. 3 lit. b C.pen. adauga la pedeapsa complementara de mai sus, constand in interzicerea drepturilor prev. de 66 alin.1 lit. a Cod penal (dreptul de a fi ales in autoritatile publice sau in orice ale functii publice), art. 66 alin.1 lit. b Cod penal (dreptul de a ocupa o functie care implica exercitiul autoritatii de stat) si art. 66 alin. 1 lit. g C.pen. (dreptul de a ocupa func?ia de administrator intr-o societate comerciala) pe o perioada de 3 ani pedeapsa complementara aplicata prin sentin?a penala nr. 382 din 28.05.2015 pronun?ata de Tribunalul Dolj in dosarul nr. 11719/63/2014, definitiva prin neapelare la data de 30.06.2015 constand in interzicerea exercitarii drepturilor prev. de art. 64 alin. 1 lit. a teza a II-a, lit. b si c – decaderea din dreptul de a fi administrator al unei societati comerciale – C.pen. din 1969 (avand corespondent in prezent in art. 66 alin.1 lit. a, b si g C.pen.), pe o durata de 2 ani, inculpatul urmand sa execute in final pedeapsa complementara constand in interzicerea exercitarii drepturilor prev. de art. 66 alin.1 lit. a, b si g dreptul de a ocupa func?ia de administrator intr-o societate comerciala C.pen.- pe o durata de 5 ani.
In baza art. 45 alin. 5 C.pen. rap. la art. 45 alin. 1, 3 C.pen. aplica inculpatului pe langa pedeapsa principala rezultanta, pedeapsa accesorie a interzicerii exercitarii drepturilor prev. de 66 alin.1 lit. a, b lit. g- dreptul de a ocupa func?ia de administrator intr-o societate comerciala- C.pen.
In baza art. 72 C.pen. deduce din durata pedepsei rezultante aplicate perioada retinerii, arestarii preventive si arestului la domiciliu, de la 12.02.2018 la 22.10.2020.
Inlatura condamnarea inculpatei Mihaiu Viorica la pedeapsa principala de 3 ani inchisoare pentru infractiunea de evaziune fiscala in forma continuata, prev. de art. 9 alin. 1 lit c din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 35 alin.1 C.pen., savar?ita prin intermediul SC 2011 TOP SRL, SC RSK BYA IMPEX SRL si SC NIRES SRL.
Inlatura pedeapsa complementara si pedeapsa accesorie, aplicarea art. 91 C.pen. si urm. si solutiile de achitare dispuse fata de aceasta inculpata pentru: infractiunile de complicitate la folosirea cu rea credinta a bunurilor sau creditului de care se bucura societatea, intr-un scop contrar intereselor acesteia sau in folosul propriu ori pentru a favoriza o alta societate in care are interes direct sau indirect, prev.de art.48 rap.la art. 272 alin.1 lit. b din Lg. 31/1990 cu aplic. art. 35 alin. 1 C.pen. si complicitate la spalarea banilor prevazuta de art.48 C.pen raportat la art.29 alin.1 lit.b din Legea nr.656/2002, cu aplicarea art.35 alin.1 C.pen. si infractiunile de folosire cu rea credinta a bunurilor sau creditului de care se bucura societatea, intr-un scop contrar intereselor acesteia sau in folosul propriu ori pentru a favoriza o alta societate in care are interes direct sau indirect, prev.de art. 272 alin.1 lit. b din Lg. 31/1990 cu aplic. art. 35 alin. 1 C.pen. si spalarea banilor prevazuta de art.29 alin.1 lit.b din Legea nr.656/2002, cu aplicarea art.35 alin.1 C.pen.
In baza art. 396 alin. 5 C.pr.pen. rap. la art. 16 alin. 1 lit. b teza I C.pr.pen. achita pe inculpata Mihaiu Viorica pentru infractiunea de evaziune fiscala, prev. de art. 9 alin. 1 lit. c din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 35 alin.1 C.pen., savarsita prin intermediul SC Nires SRL, in perioada martie 2016-martie 2017.
In baza art. 396 alin. 6 C.pr.pen. rap. la art. 16 alin. 1 lit. f C.pr.pen., inceteaza procesul penal privind pe inculpatul Mihaiu Viorica, sub aspectul comiterii a doua infractiuni de complicitate la folosirea cu rea credinta a bunurilor sau creditului de care se bucura societatea, intr-un scop contrar intereselor acesteia sau in folosul propriu ori pentru a favoriza o alta societate in care are interes direct sau indirect, in forma continuata, prev.de art.48 rap.la art. 272 alin.1 lit. b din Lg. 31/1990 cu aplic. art. 35 alin. 1 C.pen., comisa in dauna SC 2011 Top SRL si folosirea cu rea credinta a bunurilor sau creditului de care se bucura societatea, intr-un scop contrar intereselor acesteia sau in folosul propriu ori pentru a favoriza o alta societate in care are interes direct sau indirect, in forma continuata, prev.de art. 272 alin.1 lit. b din Lg. 31/1990 cu aplic. art. 35 alin. 1 C.pen., comisa in dauna SC NIRES SRL, ca urmare a implinirii termenului prescriptiei generale a raspunderii penale.
In baza art. 9 alin. 1 lit. c si alin. 2 din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin.1 C.pen. condamna pe inculpata Mihaiu Viorica la pedeapsa de 7 ani inchisoare pentru infractiunea de evaziune fiscala in forma continuata savarsita prin intermediul SC 2011 TOP SRL in perioada 2011-2014.
In baza art. 67 alin. 2 C.pen., aplica inculpatei Mihaiu Viorica pedeapsa complementara prev. de 66 alin.1 lit. a Cod penal (dreptul de a fi ales in autoritatile publice sau in orice ale functii publice), art. 66 alin.1 lit. b Cod penal (dreptul de a ocupa o functie care implica exercitiulautoritatii de stat) si art. 66 alin. 1 lit. g C.pen. (dreptul de a ocupa func?ia de administrator intr-o societate comerciala) pe o perioada de 3 ani.
In baza art. 65 C.pen. aplica inculpatului Mihaiu Viorica pedeapsa accesorie prev. de 66 alin.1 lit. a Cod penal (dreptul de a fi ales in autoritatile publice sau in orice ale functii publice), de art. 66 alin.1 lit. b Cod penal (dreptul de a ocupa o functie care implica exercitiulautoritatii de stat) si art. 66 alin. 1 lit. g C.pen. (dreptul de a ocupa func?ia de administrator intr-o societate comerciala).
In baza art. 49 alin. 1 lit. b din Legea nr. 129/2019 (fost art. 29 alin. 1 lit. b din Legea nr. 656/2002), cu aplic. art. 35 alin. 1 C.pen. condamna pe inculpata Mihaiu Viorica la pedeapsa de 4 ani inchisoare.
In baza art. 48 C.pen. rap. la art. 49 alin. 1 lit. b din Legea nr. 129/2019 (fost art. 29 alin. 1 lit. b din Legea nr. 656/2002), cu aplic. art. 35 alin. 1 C.pen. condamna pe inculpata Mihaiu Viorica la pedeapsa de 3 ani inchisoare.
In baza art. 38 alin. 1 C.pen. si art. 39 alin. 1 lit. b C.p. contopeste pedepsele principale de mai sus urmand ca inculpata Mihaiu Viorica sa execute pedeapsa cea mai grea, aceea de 7 ani inchisoare, la care se adauga un spor obligatoriu de 1/3 din celelalte doua pedepse cu inchisoare, respectiv un spor de 2 ani si 4 luni inchisoare, in final acesta urmand sa execute pedeapsa rezultanta 9 ani si 4 luni inchisoare, conform art. 60 C.pen.
In baza art. 45 alin. 1 C.pen. aplica inculpatei pe langa pedeapsa principala rezultanta, pedeapsa complementara a interzicerii drepturilor prev. de 66 alin.1 lit. a Cod penal (dreptul de a fi ales in autoritatile publice sau in orice ale functii publice), art. 66 alin.1 lit. b Cod penal (dreptul de a ocupa o functie care implica exercitiulautoritatii de stat) si art. 66 alin. 1 lit. g C.pen. (dreptul de a ocupa func?ia de administrator intr-o societate comerciala) pe o perioada de 3 ani.
In baza art. 45 alin. 5 C.pen. rap. la art. 45 alin. 1 C.pen. aplica inculpatei pe langa pedeapsa principala rezultanta, pedeapsa accesorie interzicerii drepturilor prev. de 66 alin.1 lit. a Cod penal (dreptul de a fi ales in autoritatile publice sau in orice ale functii publice), art. 66 alin.1 lit. b Cod penal (dreptul de a ocupa o functie care implica exercitiul autoritatii de stat) si art. 66 alin. 1 lit. g C.pen. (dreptul de a ocupa func?ia de administrator intr-o societate comerciala).
In baza art. 72 C.pen. deduce din durata pedepsei rezultante aplicate perioada arestarii preventive 21.02.2018 la 23.02.2018.
Inlatura din sentinta apelata dispozitiile privind achitarea inculpatului Mihai Daniel Danut.
In baza art. 396 alin. 6 C.pr.pen. rap. la art. 16 alin. 1 lit. f C.pr.pen., inceteaza procesul penal privind pe inculpatul Mihai Daniel Danut, sub aspectul comiterii infractiunii de folosirea cu rea credinta a bunurilor sau creditului de care se bucura societatea, intr-un scop contrar intereselor acesteia sau in folosul propriu ori pentru a favoriza o alta societate in care are interes direct sau indirect, in forma continuata, prev.de art. 272 alin.1 lit. b din Lg. 31/1990 cu aplic. art. 35 alin. 1 C.pen., comisa in dauna SC RSK BYA IMPEX SRL, in perioada 2014-2016, ca urmare a implinirii termenului prescriptiei generale a raspunderii penale.
In baza art. 9 alin. 1 lit. c si alin. 2 din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin.1 C.pen. condamna pe inculpatul Mihai Daniel Danut la pedeapsa de 7 ani inchisoare pentru infractiunea de evaziune fiscala in forma continuata savarsita prin intermediul SC RSK BYA IMPEX SRL, in perioada 2011-2016.
In baza art. 67 alin. 2 C.pen., aplica inculpatului Mihai Daniel Danut pedeapsa complementara prev. de 66 alin.1 lit. a Cod penal (dreptul de a fi ales in autoritatile publice sau in orice ale functii publice), art. 66 alin.1 lit. b Cod penal (dreptul de a ocupa o functie care implica exercitiulautoritatii de stat) si art. 66 alin. 1 lit. g C.pen. (dreptul de a ocupa func?ia de administrator intr-o societate comerciala) pe o perioada de 3 ani.
In baza art. 65 C.pen. aplica inculpatului Mihai Daniel Danut pedeapsa accesorie prev. de 66 alin.1 lit. a Cod penal (dreptul de a fi ales in autoritatile publice sau in orice ale functii publice), de art. 66 alin.1 lit. b Cod penal (dreptul de a ocupa o functie care implica exercitiulautoritatii de stat) si art. 66 alin. 1 lit. g C.pen. (dreptul de a ocupa func?ia de administrator intr-o societate comerciala).
In baza art. 49 alin. 1 lit. b din Legea nr. 129/2019 (fost art. 29 alin. 1 lit. b din Legea nr. 656/2002), cu aplic. art. 35 alin. 1 C.pen. condamna pe inculpatul Mihai Daniel Danut la pedeapsa de 3 ani inchisoare.
In baza art. 38 alin. 1 C.pen. si art. 39 alin. 1 lit. b C.p. contopeste pedepsele principale de mai sus urmand ca inculpatul sa execute pedeapsa cea mai grea, aceea de 7 ani inchisoare, la care se adauga un spor obligatoriu de 1/3 din cealalta pedeapsa cu inchisoarea, respectiv un spor de 1 an inchisoare, in final acesta urmand sa execute pedeapsa rezultanta 8 ani inchisoare, conform art. 60 C.pen.
In baza art. 45 alin. 1 C.pen. aplica inculpatului pe langa pedeapsa principala rezultanta, pedeapsa complementara a interzicerii drepturilor prev. de 66 alin.1 lit. a Cod penal (dreptul de a fi ales in autoritatile publice sau in orice ale functii publice), art. 66 alin.1 lit. b Cod penal (dreptul de a ocupa o functie care implica exercitiulautoritatii de stat) si art. 66 alin. 1 lit. g C.pen. (dreptul de a ocupa func?ia de administrator intr-o societate comerciala) pe o perioada de 3 ani.
In baza art. 45 alin. 5 C.pen. rap. la art. 45 alin. 1 C.pen. aplica inculpatului pe langa pedeapsa principala rezultanta, pedeapsa accesorie interzicerii drepturilor prev. de 66 alin.1 lit. a Cod penal (dreptul de a fi ales in autoritatile publice sau in orice ale functii publice), art. 66 alin.1 lit. b Cod penal (dreptul de a ocupa o functie care implica exercitiul autoritatii de stat) si art. 66 alin. 1 lit. g C.pen. (dreptul de a ocupa func?ia de administrator intr-o societate comerciala).
In baza art. 72 C.pen. deduce din durata pedepsei rezultante aplicate perioada retinerii, arestarii preventive si arestului la domiciliu, de la 12.02.2018 la 10.12.2019.
Inlatura din sentinta apelata dispozitiile privind achitarea inculpatei Priboi Mioara.
In baza art. 396 alin. 6 C.pr.pen. rap. la art. 16 alin. 1 lit. f C.pr.pen., inceteaza procesul penal privind pe inculpata Priboi Mioara, sub aspectul comiterii infractiunii de complicitate la folosirea cu rea credinta a bunurilor sau creditului de care se bucura societatea, intr-un scop contrar intereselor acesteia sau in folosul propriu ori pentru a favoriza o alta societate in care are interes direct sau indirect, in forma continuata, prev.de art.48 C.pen. rap. la art. 272 alin.1 lit. b din Lg. 31/1990 cu aplic. art. 35 alin. 1 C.pen., comisa in dauna SC RSK BYA IMPEX SRL, in perioada 2014-2016, ca urmare a implinirii termenului prescriptiei generale a raspunderii penale.
In baza art. 48 C.pen. rap. la art. 49 alin. 1 lit. b din Legea nr. 129/2019 (fost art. 29 alin. 1 lit. b din Legea nr. 656/2002), cu aplic. art. 35 alin. 1 C.pen. condamna pe inculpata Priboi Mioara la pedeapsa de 3 ani inchisoare.
In baza art. 91 C. pen. dispune suspendarea executarii pedepsei sub supraveghere si stabileste un termen de supraveghere de 3 ani, conform dispozitiilor art. 92 C. pen.
In baza art. 93 alin. 1 C. pen. obliga inculpata ca, pe durata termenului de supraveghere, sa respecte urmatoarele masuri de supraveghere:
a) sa se prezinte la Serviciul de Probatiune Dolj la datele fixate de acesta;
b) sa primeasca vizitele consilierului de probatiune desemnat cu supravegherea sa;
c) sa anunte, in prealabil, schimbarea locuintei si orice deplasare care depaseste 5 zile;
d) sa comunice schimbarea locului de munca;
e) sa comunice informatii si documente de natura a permite controlul mijloacelor sale de existenta.
In baza art. 93 alin. 2 lit. b C. pen. impune inculpatei sa execute urmatoarea obligatie:
- sa frecventeze unul sau mai multe programe de reintegrare sociala derulate de catre serviciul de probatiune sau organizate in colaborare cu institutii din comunitate;
In baza la art. 93 alin. 3 C. pen., pe parcursul termenului de supraveghere, inculpata va presta o munca neremunerata in folosul comunitatii in cadrul Scolii Gimnaziale Cosoveni sau in cadrul Caminului Cultural Cosoveni, pe o perioada de 90 de zile lucratoare.
Majoreaza pedeapsa principala la care a fost condamnata inculpata SC RSK BYA IMPEX SRL, la 25.000 de lei (250 x100 lei).
Inlatura dispozitia privind achitarea inculpatei SC NIRES SRL, in temeiul art.396 alin. 5 C.pr.pen., raportat la art. 16 alin. 1 lit. c C.pr.pen.
In temeiul art.396 alin. 5 C.pr.pen., raportat la art. 16 alin. 1 lit. b teza I C.pr.pen. achita inculpata SC NIRES SRL, sub aspectul savarsirii infrac?iunii de evaziune fiscala in forma continuata, prev. de art. 9 alin. 1 lit.c din Legea 241/2005 cu aplic. art. 35 alin. 1 C.pen.
Inlatura condamnarea inculpatului Iota Atanasie pentru savar?irea infrac?iunii de complicitate la evaziune fiscala in forma continuata, fapta prev de art.48 rap.la art. 9 alin. 1 lit. c din Legea 241/2005 cu aplic. art.35 C.pen. si art. 375, art. 396 alin. 10 C.proc.pen., pedepsele complementara si accesorie, dispozitia privind anularea suspendarii conditionate a executarii pedepsei de 2 ani ?i 6 luni inchisoare, aplicata prin sentinta penala nr. 107/19.06.2018 a Tribunalului Gorj si aplicarea art. 40 alin. 1, art. 39 alin. 1 lit. b C.pen., art. 45 si art. 91 si urm. C.pen. si dispozitia privind obligarea inculpatului la 3.000 de lei cheltuieli judiciare catre stat.
In baza art. 396 alin. 6 C.pr.pen. rap. la art. 16 alin. 1 lit. f C.pr.pen., inceteaza procesul penal privind pe inculpatul Iota Atanasie, sub aspectul comiterii infrac?iunii de complicitate la evaziune fiscala in forma continuata, fapta prev de art.48 rap.la art. 9 alin. 1 lit. c din Legea 241/2005 cu aplic. art.35 C.pen. si art. 375, art. 396 alin. 10 C.proc.pen., in perioada noiembrie – decembrie 2011, prin intermediul SC RSK BYA IMPEX SRL, ca urmare a implinirii termenului prescriptiei generale a raspunderii penale.
Inlatura condamnarea inculpatului Mihai Adrian pentru savar?irea infrac?iunii de complicitate la „evaziune fiscala” in forma continuata, fapta prev de art.48 rap.la art. 9 alin. 1 lit. c din Legea 241/2005 cu aplic. art.35 C.pen. si art. 375, art. 396 alin. 10 C.pr.pen., pedepsele complementara si accesorie, dispozitia privind constatarea concursului cu infractiunea pentru care inculpatul a fost condamnat prin sentinta penala nr. 24/08.02.2017 pronuntata de Tribunalul Valcea in dosar nr. 2720/90/2016, definitiva prin decizia penala nr.275/A/27.03.2017, la pedeapsa de 2 ani inchisoare in conditiile art. 861 C.pen 1968 (fila 36, filele 52-67 vol 6 al instan?ei), dispozitia privind anularea suspendarii executarii acestei pedepse, de 2 ani inchisoare, aplicarea art. 45 C.pen., art. 91 si urm. C.pen. si dispozitia privind obligarea inculpatului la 3.000 de lei cheltuieli judiciare catre stat.
In baza art. 396 alin. 6 C.pr.pen. rap. la art. 16 alin. 1 lit. f C.pr.pen., inceteaza procesul penal privind pe inculpatul Mihai Adrian, sub aspectul comiterii infrac?iunii de complicitate la „evaziune fiscala” in forma continuata, fapta prev de art.48 rap.la art. 9 alin. 1 lit. c din Legea 241/2005 cu aplic. art.35 C.pen. si art. 375, art. 396 alin. 10 C.pr.pen., in perioada noiembrie – decembrie 2011, prin intermediul SC RSK BYA IMPEX SRL, ca urmare a implinirii termenului prescriptiei generale a raspunderii penale.
Inlatura aplicarea art. 397 alin.1 C.pr.pen., cu aplicarea art.1357 C.Civ. pentru inculpatii Mihaiu Paul, Mihaiu Priboi, Mihaiu Viorica, SC RSK BYA SRL, Mihai Adrian ?i Io?a Atanasie, aplicarea art. 25 alin. 5 C.pr.pen. si art. 397 alin. 5 C.pr.pen. in ceea ce o priveste pe Priboi Mioara
In baza art. 397 alin. 1 C.pr.pen. rap. la art. 1357 alin. 1 si 2 C.civ. cu aplic. art. 173-174 si art. 176 C.pr.fiscala admite in parte actiunea civila formulata de partea civila Statul Roman prin ANAF reprezentat de DGRFP Craiova – Administratia Finantelor Publice Dolj, si, pe cale de consecinta, obliga inculpatii Mihaiu Paul, Mihaiu Priboi, Mihaiu Viorica, Mihai Danut Daniel, SC RSK BYA SRL, Mihai Adrian ?i Io?a Atanasie, in solidar, dupa cum urmeaza:
- Mihaiu Priboi, Mihaiu Paul si Mihaiu Viorica la plata sumei de 594.647 lei (37.662 lei TVA + 122.547 lei impozit pe profit + 434.438 lei impozit pe veniturile din alte surse )raportat la SC 2011 Top SRL precum si la plata accesoriilor legale calculate potrivit codul de procedura fiscala, de la data producerii prejudiciului, pana la data achitarii integrale a obligatiilor fiscale;
- Mihaiu Priboi, Mihaiu Paul, Mihai Danut Daniel si SC RSK BYA SRL la plata sumei de 494.013 lei (11.364 lei TVA +81.779 lei impozit pe profit+400.870 lei) raportat la S.C. RSK-BYA IMPEX SRL) precum si la plata accesoriilor legale calculate potrivit codul de procedura fiscala, de la data producerii prejudiciului, pana la data achitarii integrale a obligatiilor fiscale;
- Mihaiu Priboi, Mihaiu Paul, Mihai Danut Daniel, SC RSK BYA SRL si Iota Atanasie la plata sumei de 52.350 lei (31.410 lei TVA + 5.772 lei impozit pe profit + 15.168 lei impozit pe veniturile din alte surse), precum si la plata accesoriilor legale calculate potrivit codul de procedura fiscala, de la data producerii prejudiciului, pana la data achitarii integrale a obligatiilor fiscale.
- Mihaiu Priboi, Mihaiu Paul, Mihai Danut Daniel, SC RSK BYA SRL si- Mihai Adrian la plata sumei de 51.009 lei (30.606 lei TVA + 5.490 lei impozit pe profit + 14.913 lei impozit pe veniturile din alte surse), precum si la plata accesoriilor legale calculate potrivit codul de procedura fiscala, de la data producerii prejudiciului, pana la data achitarii integrale a obligatiilor fiscale.
In baza art. 397 alin. 1 C.pr.pen. rap. la art. 1357 alin. 1 si 2 C.civ. admite actiunea civila formulata de inculpata parte civila SC Nires SRL.
Obliga in solidar pe inculpatii Mihaiu Priboi si Mihaiu Viorica sa plateasca inculpatei parte civila SC Nires SRL suma de 138.339,73 lei.
In baza art. 397 alin. 1 C.pr.pen. rap. la art. 1357 alin. 1 si 2 C.civ. admite actiunea civila formulata de inculpata parte civila SC RSK Bya Impex SRL.
Obliga in solidar pe inculpatii Mihaiu Priboi, Mihaiu Paul, Mihai Daniel Danut si Priboi Mioara sa plateasca inculpatei parte civila SC RSK Bya Impex SRL 643.491 lei.
In baza art. 25 alin. 5 C.pr.pen.lasa nesolutionata actiunea civila formulata de partea civila Administratia Fondului pentru Mediu cu privire la suma de 80.702 lei, contributie de 3% la fondul de mediu pentru SC Top SRL, 72.253 lei, contributie de 3% la fondul de mediu pentru SC RSK Bya Impex SRL si 23.324 lei, contributie de 3% la fondul de mediu pentru SC Nires SRL.
In baza art. 25 alin. 5 C.pr.pen.lasa nesolutionata actiunea civila formulata de partea civila Statul Roman prin ANAF cu privire la sumele solicitate cu titlu de TVA colectata, plentru SC 2011 Top SRL, SC RSK Bya Impex SRL si SC Nires SRL.
In baza art. 51 alin. 1 din Legea nr. 129/2019 (fostul art. 33 alin. 1 din Legea nr 656/2002)rap. la art. 112 alin. 1 lit e C.pen. confisca de la inculpata Mihaiu Viorica suma de 622.612,74.
Mentine masurile asiguratorii instituite prin ordonanta din 01.02.2018 pana la concurenta sumei la care inculpatii sunt obligati prin prezenta hotarare si a sumei reprezentand obligatiile fiscale accesorii care se vor calcula pentru fiecare zi de intarziere, incepand cu ziua imediat urmatoare termenului de scadenta si pana la data stingerii sumei datorate, inclusiv, potrivit Codului de procedura fiscala.
In baza art. 251 C.pr.pen. aducerea la indeplinire a masurilor asiguratorii instituite pentru acoperirea prejudiciului cauzat Statului Roman prin ANAD se va efectua de catre organele de executare silita din cadrul Agentiei Nationale de Administrare Fiscala.
In temeiul art. 12 din Legea nr. 241/2005 dispune ca inculpatul Mihai Daniel Danut sa nu fie fondator, administrator, directori sau reprezentant legal al unei societati comerciale, iar daca a fost ales, sa fie decazut din drepturi.
In temeiul art. 274 alin. 1 C.pr.pen. obliga pe fiecare dintre inculpatii Mihai Daniel Danut si Priboi Mioara sa plateasca cate 3.000 de lei fiecare, cheltuieli judiciare avansate de stat in faza urmaririi penale, camerei preliminare si cu ocazia judecatii in prima instanta.
Inlatura obligarea inculpatilor Mihai Adrian, Io?a Atanasie de la plata sumei de 3.000 lei fiecare, cu titlu de cheltuieli judiare catre stat.
In temeiul art. 275 alin. 3 C.pr.pen. suma totala de 6.000 de lei, reprezentand cheltuieli judiciare avansate de stat pentru inculpatii Mihai Adrian si Io?a Atanasie in faza urmaririi penale, camerei preliminare si cu ocazia judecatii in prima instanta raman in sarcina statului.
Mentine celelalte dispozitii ale sentintei apelate care nu sunt contrare prezentei decizii.
Cheltuielile judiciare din faza apelului raman in sarcina statului, inclusive onorariile avocatilor din oficiu.
Definitiva.
Pronuntata azi, 22.09.2023, prin punerea acesteia la dispozitia partilor si a procurorului, prin mijlocirea grefei instantei.