Data: 20.01.2025
SOLUTIE: Schimbat in parte
In baza art. 421 pct. 2 lit. a Cod pr. pen. admite apelurile declarate impotriva sentintei penale nr. 129 din data de 14 octombrie 2022, pronun?ata de Tribunalul Mure? in dosarul nr. 2958/102/2021:
- Parchetului de pe langa Inalta Curte de Casatie si Justitie – Directia de Investigare a Infractiunilor de Criminalitate Organizata si Terorism – Serviciul Teritorial Targu Mures;
- Ministerul Finantelor Publice - ANAF – Directia Generala Juridica prin Administratia Judeteana a Finantelor Publice Mures (cu sediul Targu Mures, str. Gheorghe Doja, nr. 1-3, judetul Mures);
- inculpatul B.A.();
- inculpatul B.A.J.();
- inculpatul M.C.();
- inculpatul T.A.();
- inculpatul M.C.M.();
- inculpatul V.P.F.() .
Respinge ca nefondat apelul expertului B.H.() impotriva incheierii de ?edin?a din data de 14 octombrie 2020, pronun?ata de Tribunalul Mure? in dosarul nr. 115/102/2018.
Desfiinteaza partial sentinta atacata si rejudeca in limitele de mai jos cauza:
In baza art. 16 lit. b teza I Cod pr. pen., dispune achitarea inculpatilor:
- C.S.D.(), pentru infractiunile de complicitate la evaziune fiscala in forma continuata prevazute de art. 48 alin. 1 din Noul Cod penal raportat la art. 9 alin. 1 lit. c din Legea nr. 241/2005 (in forma in vigoare in perioada 25.06.2018 – 30.05.2022) cu aplicarea art. 35 alin. 1 din Noul Cod penal ?i a art. 5 din Codul penal, savarsite in relatia cu S.C. INTELIGENT CONSTRUCT S.R.L., S.C. B&M DIRECT CONSULTING S.R.L., S.C. SUPER SECURITY S.R.L. (cu privire la care sunt aplicabile prev. art. 9 alin. 2 din Legea 241/2005), S.C. CLAUDIANA TRANS S.R.L.
- B.A.() pentru comiterea infrac?iunilor de complicitate la evaziune fiscala in forma continuata prevazute de art. 48 alin. 1 din Noul Cod penal raportat la art. 9 alin. 1 lit. c din Legea nr. 241/2005 (in forma in vigoare in perioada 25.06.2018 – 30.05.2022) cu aplicarea art. 35 alin. 1 din Noul Cod penal ?i a art. 5 din Codul penal, in relatia cu S.C. INTELIGENT CONSTRUCT S.R.L., S.C. SUPER SECURITY S.R.L., S.C. CLAUDIANA TRANS S.R.L.
- M.C.() pentru comiterea infrac?iunilor de complicitate la evaziune fiscala in forma continuata prevazute de art. 48 alin. 1 din Noul Cod penal raportat la art. 9 alin. 1 lit. c din Legea nr. 241/2005 (in forma in vigoare in perioada 25.06.2018 – 30.05.2022) cu aplicarea art. 35 alin. 1 din Noul Cod penal ?i a art. 5 din Codul penal, in relatia cu S.C. INTELIGENT CONSTRUCT S.R.L., S.C. B&M DIRECT CONSULTING S.R.L., S.C. SUPER SECURITY S.R.L., S.C. CLAUDIANA TRANS S.R.L.
- N.G.S. () pentru comiterea infrac?iunii de evaziune fiscala in forma continuata – prevazuta de art. 9 alin. 1 lit. c din Legea nr. 241/2005 (forma in vigoare de la 04.04.2021) cu aplicarea art. 35 alin. 1 din Codul penal ?i a art. 5 din Codul penal, in calitate de administrator al S.C. INTELIGENT CONSTRUCT S.R.L.,
- M.N.M.() pentru comiterea infrac?iunii de evaziune fiscala in forma continuata – prevazuta de art. 9 alin. 1 lit. c din Legea nr. 241/2005 (in forma in vigoare in perioada 25.06.2018 – 30.05.2022) cu aplicarea art. 35 alin. 1 din Noul Cod penal ?i a art. 5 din Codul penal, cu privire la S.C. B&M DIRECT CONSULTING S.R.L.,
- V.P.F.() pentru comiterea infrac?iunii de evaziune fiscala in forma continuata - prevazuta de art. 9 alin. 1 lit. c ?i alin. 2 din Legea nr. 241/2005 (forma in vigoare in perioada 25.06.2018 – 30.05.2022) cu aplicarea art. 35 alin. 1 din Codul penal ?i a art. 5 alin. 1 din Codul penal, infractiune savarsita in calitate de administrator al S.C. SUPER SECURITY S.R.L. si S.C. CLAUDIANA TRANS S.R.L..
- T.A., A.I., M.N.M., R.C.L., P.P.E., C.F.D., M.C.M., B.A.J., V.P.F., N.G.S., S.G., pentru infractiunea de spalare de bani prev. de art. 49 alin. 1 lit. a din Legea nr. 129/2019 cu aplicarea art. 35 alin. 1 din Codul penal ?i a art. 5 alin. 1 din Codul penal.
In baza art. 396 alin. 6 din Codul de procedura penala coroborat cu art. 17 alin. 2 din Codul de procedura penala raportat la art. 16 alin. 1 litera f, teza a II-a din Codul de procedura penala inceteaza procesul penal pornit impotriva inculpatului R.C.L. () cu aplicarea art. 35 alin. 1 din Noul Cod penal ?i a art. 5 alin. 1 din Codul penal, infractiune savar?ita in calitate de administrator al S.C. DUDU CLASIC S.R.L. si S.C. RUCOEL S.R.L., ca urmare a prescrip?iei raspunderii penale
In baza art. 25 alin. 5 Cod pr. pen. lasa nesolutionate actiunile civile ale partii civile Statul Roman, prin Ministerul Finantelor Publice reprezentat de A.N.A.F. prin D.G.R.F.P. Brasov - A.J.F.P. Mures, fata de faptele referitoare la:
- SC INTELIGENT CONSRUCT S.R.L., privind obligarea inculpatilor C.S.D., M.C. si N.G.S. la plata sumei de 110.271 lei, reprezentand accesorii (dobanzi si penalitati),
- S.C. SUPER SECURITY S.R.L., privind obligarea inculpatilor C.S.D., B.A. ?i V.P.F., in solidar, la plata catre partea civila a sumei de 331.601 lei, reprezentand prejudiciu adus bugetului de stat ?i nerecuperat, precum ?i la plata accesoriilor aferente pana la data stingerii efective a sumei datorate, precum si a inculpatilor C.S.D., M.C. ?i V.P.F., in solidar, la plata catre partea civila a sumei de 104.167 lei,
- S.C. CLAUDIANA TRANS S.R.L., privind obligarea inculpatilor C.S.D., B.A. ?i V.P.F., in solidar, la plata catre partea civila a sumei de 18.083 lei, reprezentand prejudiciu adus bugetului de stat ?i nerecuperat, precum ?i la plata accesoriilor aferente pana la data stingerii efective a sumei datorate, precum si a inculpatilor C.S.D., M.C.?i V.P.F., in solidar, la plata catre partea civila a sumei de 72.648 lei, reprezentand prejudiciu adus bugetului de stat ?i nerecuperat, precum ?i la plata accesoriilor aferente pana la data stingerii efective a sumei datorate.
In baza art. 25 alin. 1, art. 397 alin. 1 din Codul de procedura penala obliga pe inculpatii C.S.D. si B.A. in solidar cu partea responsabila civilmente SC DERATEX CHIM S.R.L. (cu sediul in Alba Iulia, str. Septimius Severus, nr. 28, bl. TON8, apt. 3, judetul Alba, CUI 19060364), la plata sumei de 54.088 lei, reprezentand accesorii (dobanzi si penalitati) aferente prejudiciului cauzat bugetului de stat.
In baza art. 275 alin. 2 Cod pr. pen., inlatura dispozitiile primei instante privind obligarea inculpatului V.P.F. la cheltuieli judiciare, cheltuielile aferente acestui inculpat urmand sa ramana in sarcina statului.
Mentine, in rest, dispozitiile din sentinta atacata, compatibile cu prezenta.
In baza art. 275 alin. 2, 3 Cod pr. pen., obliga pe apelantul expert B. H. sa plateasca statului suma de 150 de lei cu titlu de cheltuieli judiciare, iar in rest cheltuielile judiciare avansate de stat in apel vor ramane in sarcina statului, iar onorariile avocatilor din oficiu se vor avansa Baroului Mures din fondurile Ministerului Justitiei.
Definitiva.
Pronuntata prin punerea la dispozitia persoanei vatamate, a partilor si a procurorului, prin mijlocirea grefei instantei in data de 20.01.2025.