Data: 27.05.2024
SOLUTIE: Pronunta o noua hotarare
I. In conformitate cu art. 421 alin. 1 pct. 2 lit. a Cod de procedura penala, admite apelurile declarate de PARCHETUL DE PE LANGA INALTA CURTE DE CASA?IE ?I JUSTI?IE – D.I.I.C.O.T. – SERVICIUL TERITORIAL TG. MURE?, inculpa?ii H M (), S AL H (), S M AL – R (), H Z LE () si B A (), impotriva sentin?ei penale nr. 86 din 17 iunie 2022, pronun?ate de Tribunalul Mure?, in dosarul penal nr. 2517/102/2014 si, in consecin?a:
In baza art. 423 alin. 1 Cod procedura penala, desfiinteaza partial hotararea atacata si rejudecand cauza in limitele de mai jos:
A. 1. a.) In baza art. 396 alin. 1 si 6 cu referire la art. 17 alin. 2 raportat la art. 16 alin. 1 lit. f Cod procedura penala (interven?ia prescrip?iei raspunderii penale), inceteaza procesul penal pornit impotriva inculpatului H M (), pentru savar?irea infrac?iunii de constituirea unui grup infractional organizat, prevazuta de art. 367 alin. 1 si 2 Cod penal, cu aplicarea art. 5 alin. 1 Cod penal,
b.) In baza art. 396 alin. 1 si 6 cu referire la art. 17 alin. 2 raportat la art. 16 alin. 1 lit. h Cod procedura penala, raportat la art. 10 alin. 11 din Legea nr. 241/2005, inceteaza procesul penal pornit impotriva inculpatului H M, pentru savar?irea infrac?iunii de evaziune fiscala, in forma continuata, prevazuta de art. 9 alin. 1 lit. c si alin. 2 din Legea nr. 241/2005, pentru prevenirea si combaterea evaziunii fiscale (in forma in vigoare in urma modificarilor aduse prin Legea nr. 55/2021), cu aplicarea art. 35 alin. 1 Cod penal (430 de acte materiale) si art. 5 alin. 1 Cod penal.
2. a.) In baza art. 396 alin. 1 si 6 cu referire la art. 17 alin. 2 raportat la art. 16 alin. 1 lit. f Cod procedura penala (interven?ia prescrip?iei raspunderii penale), inceteaza procesul penal pornit impotriva inculpatului S AL HU (), pentru savar?irea infrac?iunii de constituirea unui grup infractional organizat, prevazuta de art. 367 alin. 1 si 2 Cod penal cu aplicarea art. 5 alin. 1 Cod penal,
b.) In baza art. 396 alin. 1 si 6 cu referire la art. 17 alin. 2 raportat la art. 16 alin. 1 lit. h Cod procedura penala, raportat la art. 10 alin. 11 din Legea nr. 241/2005, inceteaza procesul penal pornit impotriva inculpatului S AL H, pentru savar?irea infrac?iunii de evaziune fiscala, in forma continuata, prevazuta de art. 9 alin. 1 lit. c si alin. 2 din Legea nr. 241/2005, pentru prevenirea si combaterea evaziunii fiscale (in forma in vigoare in urma modificarilor aduse prin Legea nr. 55/2021), cu aplicarea art. 35 alin. 1 Cod penal (430 de acte materiale) si art. 5 alin. 1 Cod penal.
3. a.) In baza art. 396 alin. 1 si 6 cu referire la art. 17 alin. 2 raportat la art. 16 alin. 1 lit. f Cod procedura penala (interven?ia prescrip?iei raspunderii penale), inceteaza procesul penal pornit impotriva inculpatului S M A – R (), pentru savar?irea infrac?iunii de constituirea unui grup infractional organizat, prevazuta de art. 367 alin. 1 si 2 Cod penal, cu aplicarea art. 5 alin. 1 Cod penal,
b.) In baza art. 396 alin. 1 si 6 cu referire la art. 17 alin. 2 raportat la art. 16 alin. 1 lit. f Cod procedura penala (interven?ia prescrip?iei raspunderii penale), inceteaza procesul penal pornit impotriva inculpatului S M A – R, pentru savar?irea infrac?iunii de evaziune fiscala, in forma continuata, prevazuta de art. 9 alin. 1 lit. c si alin. 2 din Legea nr. 241/2005, pentru prevenirea si combaterea evaziunii fiscale, cu aplicarea art. 35 alin. 1 Cod penal (80 de acte materiale) si art. 5 alin. 1 Cod penal.
4.) a.) In baza art. 396 alin. 1 si 6 cu referire la art. 17 alin. 2 raportat la art. 16 alin. 1 lit. f Cod procedura penala (interven?ia prescrip?iei raspunderii penale), inceteaza procesul penal pornit impotriva inculpatului H Z L (), pentru savar?irea infrac?iunii de constituirea unui grup infractional organizat, prevazuta de art. 367 alin. 1 si 2 Cod penal, cu aplicarea art. 5 alin. 1 Cod penal,
b.) In baza art. 396 alin. 1 si 6 cu referire la art. 17 alin. 2 raportat la art. 16 alin. 1 lit. h Cod procedura penala, raportat la art. 10 alin. 11 din Legea nr. 241/2005, inceteaza procesul penal pornit impotriva inculpatului H Z L, pentru savar?irea infrac?iunii de complicitate la evaziune fiscala, in forma continuata, prevazuta de art. 48 alin.1 Cod penal, raportat la art. 9 alin. 1 lit. c si alin. 2 din Legea nr. 241/2005, pentru prevenirea si combaterea evaziunii fiscale (in forma in vigoare in urma modificarilor aduse prin Legea nr. 55/2021), cu aplicarea art. 35 alin. 1 Cod penal (181 de acte materiale) si art. 5 alin. 1 Cod penal.
5. a.) In baza art. 396 alin. 1 si 6 cu referire la art. 17 alin. 2 raportat la art. 16 alin. 1 lit. f Cod procedura penala (interven?ia prescrip?iei raspunderii penale), inceteaza procesul penal pornit impotriva inculpatului B A () pentru savar?irea infrac?iunii de constituirea unui grup infractional organizat, prevazuta de art. 367 alin. 1 si 2 Cod penal cu aplicarea art. 5 alin. 1 Cod penal,
b.) In baza art. 396 alin. 1 si 6 cu referire la art. 17 alin. 2 raportat la art. 16 alin. 1 lit. h Cod procedura penala, raportat la art. 10 alin. 11 din Legea nr. 241/2005, inceteaza procesul penal pornit impotriva inculpatului B A, pentru savar?irea infrac?iunii de complicitate la evaziune fiscala, in forma continuata, prevazuta de art. 48 alin.1 Cod penal, raportat la art. 9 alin. 1 lit. c si alin. 2 din Legea nr. 241/2005, pentru prevenirea si combaterea evaziunii fiscale (in forma in vigoare in urma modificarilor aduse prin Legea nr. 55/2021), cu aplicarea art. 35 alin. 1 Cod penal (415 de acte materiale) si art. 5 alin. 1 Cod penal.
6.) In baza art. 396 alin. 1 si 6 cu referire la art. 17 alin. 2 raportat la art. 16 alin. 1 lit. f Cod procedura penala (interven?ia radierii), inceteaza procesul penal pornit impotriva inculpatei S.C. CARGO FRUIT S.R.L. pentru savar?irea infrac?iunii de evaziune fiscala, in forma continuata, prevazuta de art. 9 alin. 1 lit. c si alin. 2 din Legea nr. 241/2005, pentru prevenirea si combaterea evaziunii fiscale, cu aplicarea art. 35 alin. 1 Cod penal (80 de acte materiale).
7.) In baza art. 396 alin. 1 si 6 cu referire la art. 17 alin. 2 raportat la art. 16 alin. 1 lit. f Cod procedura penala (interven?ia radierii), inceteaza procesul penal pornit impotriva inculpatei S.C. AQUARIUS S.R.L. pentru savar?irea infrac?iunii de complicitate la evaziune fiscala, in forma continuata, prevazuta de art. 48 alin.1 Cod penal, raportat la art. 9 alin. 1 lit. c si alin. 2 din Legea nr. 241/2005, pentru prevenirea si combaterea evaziunii fiscale, cu aplicarea art. 35 alin. 1 Cod penal (194 de acte materiale).
8.) In baza art. 396 alin. 1 si 6 cu referire la art. 17 alin. 2 raportat la art. 16 alin. 1 lit. h Cod procedura penala, raportat la art. 10 alin. 11 din Legea nr. 241/2005, inceteaza procesul penal pornit impotriva inculpatei S.C. ITALROMA EXPORT IMPORT S.R.L. (prin administrator judiciar Ioja Paula Sabina cu sediul in Bistrita, str. Granicerilor, nr.7, et. P, jud. Bistrita Nasaud, sediul firmei in Bistrita, str. Dimitrie Cantemir, nr.3, jud. Bistrita Nasaud), pentru savar?irea infrac?iunii de complicitate la evaziune fiscala, in forma continuata, prevazuta de art. 48 alin.1 Cod penal, raportat la art. 9 alin. 1 lit. c si alin. 2 din Legea nr. 241/2005, pentru prevenirea si combaterea evaziunii fiscale (in forma in vigoare in urma modificarilor aduse prin Legea nr. 55/2021), cu aplicarea art. 35 alin. 1 Cod penal (40 de acte materiale) si art. 5 alin. 1 Cod penal.
Constata ca, la data de 02.04.2014 s-a dispus retinerea inculpatilor - apelanti pe o durata de 24 de h, respectiv a inculpatilor H M, S AL H, S-M A R incepand cu orele 16,00, a inculpatului B A de la orele 18,30 si a inculpatului H Z L de la orele 20,40.
B. 1.) In baza art. 397 alin. 1 si art. 25 alin. 1 Cod procedura penala, respinge actiunea civila promovata de partea civila A.N.A.F. – D.G.R.F.P. BRASOV – ADMINISTRATIA JUDETEANA A FINANTELOR PUBLICE MURES, impotriva inculpatilor H M, S A H, H Z L si B A, ca urmare a repararii integrale de catre inculpatii HH M, S A H, H Z L si B A,a prejudiciului cauzat – de acesti inculpati - bugetului consolidat al statului, in cuantum de 2.304.451 lei, precum si accesoriilor aferente acestei sume.
2.) In baza art. 397 alin. 1 si art. 25 alin. 1 Cod procedura penala, admite actiunea civila promovata de partea civila A.N.A.F. – D.G.R.F.P. BRASOV – ADMINISTRATIA JUDETEANA A FINANTELOR PUBLICE MURES, impotriva inculpatului S M A – Rsi in consecinta obliga inculpatul S M A – R sa plateasca partii civile suma de 599.269 lei, reprezentand contravaloarea prejudiciului cauzat – de acest inculpat - bugetului consolidat al statului, precum si accesoriile aferente acestei sume, incepand cu data producerii prejudiciului si pana la data recuperarii integrale a acestuia.
Constata ca din prejudiciul mai sus indicat inculpatul S M A – R a achitat suma de 116.000 lei.
C. 1.) Ridica masura sechestrului asigurator instituita prin ordonan?a din 08 aprilie 2014 a Parchetului de pe langa Inalta Curte de Casa?ie ?i Justi?ie – D.I.I.C.O.T – Serviciul Teritorial Tg. Mure?, asupra sumei de 29.000 euro identificata asupra inculpatului H M, asupra sumei de 99.400 lei identificata asupra inculpatului S Al H, suma de 21.000 lei identificata asupra inculpatului B A ?i suma 113.080 lei identificata la sediul SC Spring Cherry SRL Tg.Mure?.
2.) Ridica masura sechestrului asigurator instituita prin ordonan?a din 22 aprilie 2014 a Parchetului de pe langa Inalta Curte de Casa?ie ?i Justi?ie – D.I.I.C.O.T – Serviciul Teritorial Tg. Mure?, asupra:
Autovehiculelor SC AQUARIUS SRL:
- Autoturism de teren marca Porsche Cayenne 3.2I, an fabrica?ie 2005, seria ?asiu WP1AA29P65LA20111, numar de inmatriculare BN01RYP – valoare 35.700 lei,
- Autoutilitara furgon marca Dacia 1304T, an fabrica?ie 1996, seria ?asiu UU1D26119V0074697, numar de inmatriculare BN20SCH – valoare 500 lei,
Valoarea totala a bunurilor – 36.200 lei
Autovehiculelor SC ITALROMA EXPORT IMPORT SRL:
- Autoturism marca Dacia Logan, an fabrica?ie 2006, seria ?asiu UU1LSDEJH36278317, numar de inmatriculare BN04SZP – valoare 6.300 lei,
- Autoturism marca Mercedes Benz E 200CDI, an fabrica?ie 2005, seria ?asiu WDB2110041A927505, numar de inmatriculare BN04UGN – valoare 15.600 lei,
- Autoturism marca Dacia Logan, an fabrica?ie 2006, seria ?asiu UU1LSDEJH36429055, numar de inmatriculare BN04TZB – valoare 6.300 lei,
- Remorca transport auto marca Carbo AT2000T, serie ?asiu 506842, numar de inmatriculare BN09ACU – valoare 4.500 lei,
- Autoutilitara furgon marca Opel Corsa, an fabrica?ie 2005, seria ?asiu W0L0XCF0854148888, numar de inmatriculare BN12RPM - valoare 4.500 lei,
- Autoutilitara furgon marca Volkswagen LT32, an fabrica?ie 2002, seria ?asiu WV1ZZZ2DZ2H011562, numar de inmatriculare BN04THV – valoare 15.600 lei,
- Autoturism de teren marca BMW X5 4.4I, an fabrica?ie 2000, seria ?asiu WBAFB3345YLH00627, numar de inmatriculare BN20RYP – valoare 22.300 lei,
Valoarea totala a bunurilor – 90.700 lei
3.) Ridica masura sechestrului asigurator instituita prin ordonan?a din 14 mai 2014 a Parchetului de pe langa Inalta Curte de Casa?ie ?i Justi?ie – D.I.I.C.O.T – Serviciul Teritorial Tg. Mure?, asupra:
Autovehiculelor SC AQUARIUS SRL:
- Autoturism marca FORD FOCUS C-MAX, an fabrica?ie 2004, seria ?asiu WF0MXXGCDM4A41431, numar de inmatriculare BN08ACU – valoare 12.500 lei,
- Autoturism marca MERCEDES BENZ SPRINTER , an fabrica?ie 2000, seria ?asiu WDB9036621R148236, numar de inmatriculare BN65VLD – valoare 15.750 lei,
- Semiremorca marca PRIM-BALL, an fabrica?ie 1994, seria ?asiu VV5STNSFRRV945620, numar de inmatriculare BN07ACU – valoare 6.750 lei;
D. Men?ine dispozi?iile sentin?ei penale apelate, vizand:
- incetarea procesului penal cu privire la inculpatul H M, pentru savar?irea infractiunii de "spalare de bani" in forma continuata, prev. de art. 49 al.1 lit. a din Legea nr. 129/2019 cu aplic. art. 35 al.1 C.p - 70 acte materiale ca urmare a intervenirii prescriptiei raspunderii penale prin aplicarea art.16 alin 1 lit. f) Cpp rap. la art. 396 alin 6 Cpp cu aplicarea Deciziei CCR nr. 358/26.05.2022,
- incetarea procesului penal cu privire la inculpatul H M, pentru savarsirea infractiunii de folosire cu rea credinta a bunului societatii, prev. de art. 272 al.1 lit.b din Legea nr. 31/1990 ca urmare a intervenirii prescriptiei raspunderii penale prin aplicarea art.16 alin 1 lit. f) Cpp rap la art. 396 alin 6 Cpp cu aplicarea Deciziei CCR nr. 358/26.05.2022,
- incetarea procesului penal cu privire la inculpatul S AL H, pentru savarsirea infractiunii de "spalare de bani" in forma continuata, prev. de art. 49 al.1 lit.a din Legea nr. 129/2019 cu aplic. art. 35 al.1 C.p - 70 acte materiale ca urmare a intervenirii prescriptiei raspunderii penale prin aplicarea art.16 alin 1 lit. f) Cpp rap la art. 396 alin 6 Cpp cu aplicarea Deciziei CCR nr. 358/26.05.2022,
- incetarea procesului penal cu privire la inculpatul S-M A-R, pentru savarsirea infractiunii de "spalare de bani" in forma continuata, prev. de art. 49 al.1 lit.a din Legea nr. 129/2019 cu aplic. art. 35 al.1 C.p - 5 acte materiale ca urmare a intervenirii prescriptiei raspunderii penale prin aplicarea art.16 alin 1 lit. f) Cpp rap la art. 396 alin 6 Cpp cu aplicarea Deciziei CCR nr. 358/26.05.2022.
- incetarea procesului penal cu privire la inculpatul C V - , administrator in cadrul SC Aquarius SRL Bistrita, pentru savarsirea infractiunilor de: - "constituire grup infractional organizat", prev. de art. 367 al.1 si 2 C.p., "complicitate la evaziune fiscala" in forma continuata, prev. de art. 48 al.1 C.p. rap. la art. 9 al.1 lit.c si al.2 din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 al.1 C.p si "spalare de bani" in forma continuata, prev. de art. 49 al.1 lit. c din Legea nr. 129/2019 cu aplic. art. 35 al.1 C.p. ca urmare a intervenirii decesului potrivit art. art.16 alin 1 lit. f) Cpp rap la art. 396 alin 6 Cpp.
- incetarea procesului penal cu privire la inculpatul H Z L, pentru savarsirea infractiunii de "spalare de bani" in forma continuata, prev. de art. 49 al.1 lit.c din Legea nr. 129/2019 cu aplic. art. 35 al.1 C.p - 28 acte materiale ca urmare a intervenirii prescriptiei raspunderii penale prin aplicarea art.16 alin 1 lit. f) Cpp rap la art. 396 alin 6 Cpp cu aplicarea Deciziei CCR nr. 358/26.05.2022.
- incetarea procesului penal cu privire la inculpatul B A, pentru savarsirea infractiunii de "spalare de bani" in forma continuata, prev. de art. 49 al.1 lit.c din Legea nr. 129/2019 cu aplic. art. 35 al.1 C.p - 30 acte materiale ca urmare a intervenirii prescriptiei raspunderii penale prin aplicarea art.16 alin 1 lit. f) Cpp rap la art. 396 alin 6 Cpp cu aplicarea Deciziei CCR nr. 358/26.05.2022.
- incetarea procesului penal cu privire la urmatoarele inculpate societati comerciale, ca urmare a intervenirii radierii:
SC MANGO BUSINESS SRL - CUI 29554462, cu sediul in mun. Tg. Mure? str. Dezrobirii, nr. 63/A, jud. Mure? pentru savarsirea infractiunii de: evaziune fiscala in forma continuata, prev. de art. 9 al.1 lit.c si al.2 din Legea nr.241/2005 cu aplic. art. 35 al.1 C.p.
SC SPRING CHERRY SRL - CUI 32496019, cu sediul in mun. Tg. Mure? str. Dezrobirii, nr. 63/A, jud. Mure? pentru savarsirea infractiunii de "evaziune fiscala" in forma continuata, prev. de art. 9 al.1 lit.c si al.2 din Legea nr.241/2005 cu aplic. art. 35 al.1 C.p.
SC LEVYANY FLORAL SRL, CUI 28877040, cu punctul de lucru in mun. Bistri?a str. Dimitrie Cantemir nr. 3, jud. Bistri?a Nasaud pentru savarsirea infractiunii de "complicitate la evaziune fiscala" in forma continuata", prev. de art. 48 al.1 C.p. rap. la art. 9 al.1 lit.c si al.2 din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 al.1 C.p.
prin aplicarea art.16 alin 1 lit. f) Cpp rap la art. 396 alin 6 Cpp.,
- desfiintarea, in baza art. 25 alin. 3 Cod procedura penala, a facturilor fiscale mentionate;
- men?inerea masurilor asiguratorii instituite in cauza, prin ordonanta din 22 aprilie 2014 a Parchetului de pe langa Inalta Curte de Casa?ie ?i Justi?ie – D.I.I.C.O.T – Serviciul Teritorial Tg. Mure?, asupra autovehiculelor apartinand inculpatului S M A R:
- Autoturism marca Nissan Tiida, an fabrica?ie 2007, seria ?asiu 3N1BCAC11UK405444, numar de inmatriculare MS11SHD – valoare 13.400 lei,
- Autoutilitara furgon marca Iveco Daily, an fabrica?ie 2003, seria ?asiu ZCFC3591005452246, numar de inmatriculare MS11MKJ – valoare 11.200 lei,
- Autoutilitara furgon marca MAN 8.185, an fabrica?ie 2001, seria ?asiu WMAL33ZZZ1Y080044, numar de inmatriculare MS11CGS – valoare 13.400 lei si
- Autoturism marca Opel Astra Caravan, an fabrica?ie 1995, seria ?asiu W0L000051S2543674, numar de inmatriculare MS09EMX – valoare 2300 lei,
valoarea totala a bunurilor – 40.300 lei,
- comunicarea prezentei hotarari la O.N.R.C. si
- lasarea contravalorii onorariilor avocatilor in sarcina statului.
II. In temeiul art. 421 pct. 1 lit. b Cod procedura penala, respinge, ca nefondat apelul declarat de apelanta – parte civila A.N.A.F. – D.G.R.F.P. BRASOV – ADMINISTRATIA JUDETEANA A FINANTELOR PUBLICE MURES (cu sediul in Tg. Mures, str. Gheorghe Doja, nr.1-3, jud. Mures), impotriva sentintei penale nr. 86 din 17 iunie 2022, pronun?ate de Tribunalul Mure? in dosarul penal nr. 2517/102/2014.
III. In baza art. 275 alin. 1 pct. 2 lit. a Cod procedura penala, obliga inculpatii H M, S AL H, H Z L si B A sa plateasca, fiecare, in favoarea statului suma de cate 9.000 lei, cu titlu de cheltuieli judiciare partiale avansate de stat in prim grad.
In temeiul art. 275 alin. 3 Cod procedura penala, cheltuielile judiciare partiale avansate de stat in prim grad – aferente solutionarii actiunii penale indreptate impotriva S M A – R - in cuantum de 9.000 lei, raman in sarcina statului.
In baza art. 275 alin. 3 Cod procedura penala, cheltuielile judiciare partiale avansate de stat in procedura solutionarii apelurilor, in suma de 2.800 lei, raman in sarcina statului si in baza art. 275 alin. 2 Cod procedura penala, obliga apelanta - parte civila sa plateasca in favoarea statului suma de 200 lei, cu titlu de cheltuieli judiciare partiale.
In temeiul art. 275 alin. 6 Cod procedura penala, onorariul par?ial al avoca?ilor desemna?i din oficiu pentru:
- inculpatul H Z L, in suma de 2.260 lei (900 lei, corespunzatoare delegatiei pentru asisten?a judiciara obligatorie nr. 4494/2022 si 1.360 lei, aferenta delegatiei pentru asisten?a judiciara obligatorie nr. 4291/2023) si
- inculpatul B A, in suma de 1360 lei (680 lei corespunzatoare delegatiei pentru asisten?a judiciara obligatorie nr. 4462/2022 si 680 lei corespunzatoare delegatiei pentru asisten?a judiciara obligatorie nr. 1941/2024),
ramane in sarcina statului si se avanseaza din fondul special al Ministerului Justitiei, in favoarea Baroului Mures.
Definitiva.
Pronuntata la data de 27 mai 2024, prin punerea hotararii la dispozitia par?ilor si a procurorului, prin mijlocirea grefei instantei.