Data: 05.05.2025
SOLUTIE: Schimbat in parte
Decizia penala nr. 691/A din data de 05.05.2025 - In temeiul art.421 alin.1 pct.2 lit.a din codul de procedura penala, admite apelurile declarate de Parchetul de pe langa Tribunalul Bucure?ti, de inculpa?ii POPESCU RAZVAN MIHAI, NI?A ELENA, IUGA GINA, IUGA VASILE, SC SMART FUTURE BUSINESS SRL, SC ELECTRO SHOP INVEST SRL ?i SC TERRA GSM TRADING SRL ?i partea civila Agen?ia Na?ionala de Administrare Fiscala impotriva Sentin?ei penale nr.1260 din data de 24 octombrie 2023, pronun?ata de Tribunalul Bucure?ti, Sec?ia I Penala in dosarul nr.22081/3/2015 (astfel cum a fost indreptata sub aspectul unor erori materiale prin incheierea din data de 08 aprilie 2024).
Desfiin?eaza, in parte, sentin?a penala apelata, atat pe latura penala, cat ?i pe latura civila ?i rejudecand in fond:
- Pe latura penala:
- cu privire la inculpatul POPESCU RAZVAN-MIHAI:
Constata ca prin incheierea din data de 03 martie 2025 s-a dispus, conform art.386 alin.1 din codul de procedura penala schimbarea incadrarii juridice a faptelor din o infrac?iune de evaziune fiscala prev. art.9 alin.1 lit.b, alin.2 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.35 alin.1 ?i art.77 alin.1 lit.a ?i art. 5 din Codul penal, o infrac?iune de evaziune fiscala prev. art.9 alin.1 lit.c, alin.3 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.35 alin.1 ?i art.77 alin.1 lit.a ?i art. 5 din Codul penal ?i o infrac?iune de evaziune fiscala prev. art.9 alin.1 lit.c, alin.2 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.35 alin.1 ?i art.77 alin.1 lit.a ?i art. 5 din Codul penal, intr-o singura infrac?iune de evaziune fiscala prev. de art.9 alin.1 lit.b ?i lit.c, alin.3 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.35 alin.1 ?i art.77 alin.1 lit.a ?i art. 5 din Codul penal.
Inlatura din incadrarea juridica a infrac?iunii de evaziune fiscala re?inuta in sarcina inculpatului POPESCU RAZVAN-MIHAI, varianta normativa prev. de art.9 alin.1 lit.c ?i alin.3 din Legea nr.241/2005 (intrucat actele materiale imputate in legatura cu SC SMART FUTURE BUSINESS SRL ?i SC ELECTRO SHOP INVEST SRL nu exista).
In temeiul art.396 alin.1, 6 rap. la art.16 alin.1 lit.f teza a II-a din Codul de procedura penala cu aplic. art.5 cod penal, inceteaza procesul penal fa?a de inculpatul POPESCU RAZVAN-MIHAI, cu privire la infrac?iunea de evaziune fiscala prev. art.9 alin.1 lit.b, alin.2 din Legea 241/2005(in forma in vigoare ulterior modificarilor aduse prin Legea nr.50/2013), cu aplicarea art.35 alin.1 ?i art.77 alin.1 lit.a ?i art. 5 din Codul penal (savar?ita in perioada 31.12.2012-13.09.2013 in legatura cu SC ADVANCED BUSINESS EXPERTISE SRL).
Constata ca inculpatul a fost re?inut, arestat preventiv ?i arestat la domiciliu de la data de 18 iunie 2014 la data de 12 ianuarie 2015.
In temeiul art.275 alin.1 pct.3 lit.b din Codul de procedura penala, obliga pe inculpatul POPESCU RAZVAN-MIHAI la plata sumei de 8.000 lei cu titlu de cheltuieli judiciare aferente fazei de urmarire penala ?i fazei de judecata in prima instan?a.
In temeiul art. 404 alin. 4 lit. c din Codul de procedura penala, raportat la art.11 din Legea nr.241/2005, cu aplicarea art. 249 alin. 1 din Codul de procedura penala, men?ine masurile asiguratorii luate prin Sentin?a penala nr.1260 din data de 24 octombrie 2023, pronun?ata de Tribunalul Bucure?ti, Sec?ia I Penala in Dosarul nr.22081/3/2015 asupra tuturor bunurilor mobile ?i imobile ale inculpatului POPESCU RAZVAN-MIHAI in vederea acoperirii integrale a prejudiciului re?inut in sarcina sa, in cuantum de 675.980,64 lei, reprezentand debit principal la care se vor calcula obliga?iile fiscale accesorii incepand cu data de la care obliga?ia era scadenta ?i ?i pana la achitarea integrala a prejudiciului.
- cu privire la inculpata NI?A ELENA:
Constata ca prin incheierea din data de 03 martie 2025 s-a dispus, conform art.386 alin.1 din codul de procedura penala schimbarea incadrarii juridice a faptelor din o infrac?iune de complicitate evaziune fiscala prev. art.48 alin.1 din Codul penal rap. la art.9 alin.1 lit.b, alin.2 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.35 alin.1 ?i art.77 alin.1 lit.a ?i art. 5 din Codul penal, o infrac?iune de complicitate la evaziune fiscala prev. art.48 alin.1 din Codul penal rap. la art.9 alin.1 lit.c, alin.3 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.35 alin.1 ?i art.77 alin.1 lit.a ?i art. 5 din Codul penal ?i o infrac?iune de complicitate la evaziune fiscala prev. art.48 alin.1 din Codul penal rap. la art.9 alin.1 lit.c, alin.2 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.35 alin.1 ?i art.77 alin.1 lit.a ?i art. 5 din Codul penal, intr-o singura infrac?iune de complicitate la evaziune fiscala prev. de art.48 din Codul penal rap. la art.9 alin.1 lit.b ?i lit.c, alin.3 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.35 alin.1 ?i art.77 alin.1 lit.a ?i art. 5 din Codul penal.
Inlatura din incadrarea juridica a infrac?iunii de complicitate la evaziune fiscala re?inuta in sarcina inculpatei NI?A ELENA, varianta normativa prev. de art.9 alin.1 lit.c ?i alin.3 din Legea nr.241/2005 (intrucat actele materiale imputate in legatura cu SC SMART FUTURE BUSINESS SRL ?i SC ELECTRO SHOP INVEST SRL nu exista).
In temeiul art.396 alin.1, 6 rap. la art.16 alin.1 lit.f teza a II-a din Codul de procedura penala cu aplic. art.5 cod penal, inceteaza procesul penal fa?a de inculpata NI?A ELENA, cu privire la infrac?iunea de complicitate la evaziune fiscala prev. de art.48 alin.1 rap. la art.9 alin.1 lit.b, alin.2 din Legea 241/2005 (in forma in vigoare ulterior modificarilor aduse prin Legea nr.50/2013), cu aplicarea art.35 alin.1 ?i art.77 alin.1 lit.a ?i art. 5 din Codul penal (savar?ita in perioada 31.12.2012-13.09.2013 in legatura cu SC ADVANCED BUSINESS EXPERTISE SRL).
Constata ca inculpata a fost re?inuta, arestata preventiv ?i arestata la domiciliu de la data de 18 iunie 2014 la data de 26 iunie 2024.
In temeiul art.275 alin.1 pct.3 lit.b din Codul de procedura penala, obliga pe inculpata NI?A ELENA la plata sumei de 8.000 lei cu titlu de cheltuieli judiciare aferente fazei de urmarire penala ?i fazei de judecata in prima instan?a.
In temeiul art. 404 alin. 4 lit. c din Codul de procedura penala, raportat la art.11 din Legea nr.241/2005, cu aplicarea art. 249 alin. 1 din Codul de procedura penala, men?ine masurile asiguratorii luate prin Sentin?a penala nr.1260 din data de 24 octombrie 2023, pronun?ata de Tribunalul Bucure?ti, Sec?ia I Penala in Dosarul nr.22081/3/2015 asupra tuturor bunurilor mobile ?i imobile ale inculpatei NI?A ELENA in vederea acoperirii integrale a prejudiciului re?inut in sarcina sa, in cuantum de 675.980,64 lei, reprezentand debit principal la care se vor calcula obliga?iile fiscale accesorii incepand cu data de la care obliga?ia era scadenta ?i ?i pana la achitarea integrala a prejudiciului.
- cu privire la inculpatul PANTECE NICOLAE-LUCIAN:
Constata ca prin incheierea din data de 03 martie 2025 s-a dispus, conform art.386 alin.1 din codul de procedura penala schimbarea incadrarii juridice a faptelor din o infrac?iune de complicitate evaziune fiscala prev. art.48 alin.1 din Codul penal rap. la art.9 alin.1 lit.b, alin.2 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.35 alin.1 ?i art.77 alin.1 lit.a ?i art. 5 din Codul penal, o infrac?iune de complicitate la evaziune fiscala prev. art.48 alin.1 din Codul penal rap. la art.9 alin.1 lit.c, alin.3 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.35 alin.1 ?i art.77 alin.1 lit.a ?i art. 5 din Codul penal ?i o infrac?iune de complicitate la evaziune fiscala prev. art.48 alin.1 din Codul penal rap. la art.9 alin.1 lit.c, alin.2 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.35 alin.1 ?i art.77 alin.1 lit.a ?i art. 5 din Codul penal, intr-o singura infrac?iune de complicitate la evaziune fiscala prev. de art.48 alin.1 din Codul penal rap. la art.9 alin.1 lit.b ?i lit.c, alin.3 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.35 alin.1 ?i art.77 alin.1 lit.a ?i art. 5 din Codul penal.
In temeiul art.396 alin.1, 5 rap. la art.16 alin.1 lit.a din Codul de procedura penala, achita pe inculpatul PANTECE NICOLAE-LUCIAN cu privire la infrac?iunea de complicitate la evaziune fiscala in forma continuata prev. de art.48 alin.1 din Codul penal rap. la art.9 alin.1 lit.b ?i lit.c ?i alin.3 din Legea nr. 241/2005 (in forma in vigoare ulterior modificarilor aduse prin Legea nr.126/2024), cu aplic. art.35 alin.1 ?i art.77 lit.a din Codul penal ?i art.5 din Codul penal.
Constata ca inculpatul a fost re?inut, arestat preventiv ?i arestat la domiciliu de la data de 18 iunie 2014 la data de 15 decembrie 2014.
In temeiul art. 404 alin. 4 lit. c din Codul de procedura penala, raportat la art.11 din Legea nr.241/2005, cu aplicarea art. 249 alin. 1 din Codul de procedura penala, ridica masurile asiguratorii luate prin ordonan?a procurorului din data de 16 iunie 2014 in dosarul de urmarire penala nr.1030/P/2014 al Parchetului de pe langa Tribunalul Bucure?ti asupra tuturor bunurilor mobile ?i imobile ale inculpatului PANTECE NICOLAE-LUCIAN.
In temeiul art.275 alin.3 din Codul de procedura penala, cheltuielile judiciare aferente fazei de urmarire penala ?i judeca?ii in prima instan?a raman in sarcina statului.
- cu privire la inculpatul MATEI LUCIAN-CONSTANTIN:
Constata ca prin incheierea din data de 03 martie 2025 s-a dispus, conform art.386 alin.1 din codul de procedura penala schimbarea incadrarii juridice a faptelor din o infrac?iune de complicitate evaziune fiscala prev. art.48 alin.1 din Codul penal rap. la art.9 alin.1 lit.b, alin.2 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.35 alin.1 ?i art.77 alin.1 lit.a ?i art. 5 din Codul penal, o infrac?iune de complicitate la evaziune fiscala prev. art.48 alin.1 din Codul penal rap. la art.9 alin.1 lit.c, alin.3 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.35 alin.1 ?i art.77 alin.1 lit.a ?i art. 5 din Codul penal ?i o infrac?iune de complicitate la evaziune fiscala prev. art.48 alin.1 din Codul penal rap. la art.9 alin.1 lit.c, alin.2 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.35 alin.1 ?i art.77 alin.1 lit.a ?i art. 5 din Codul penal, intr-o singura infrac?iune de complicitate la evaziune fiscala prev. de art.48 alin.1 din Codul penal rap. la art.9 alin.1 lit.b ?i lit.c, alin.3 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.35 alin.1 ?i art.77 alin.1 lit.a ?i art. 5 din Codul penal.
In temeiul art.396 alin.1, 5 rap. la art.16 alin.1 lit.a din Codul de procedura penala, achita pe inculpatul MATEI LUCIAN-CONSTANTIN cu privire la infrac?iunea de complicitate la evaziune fiscala in forma continuata prev. de art.48 alin.1 din Codul penal rap. la art.9 alin.1 lit.b ?i lit.c ?i alin.3 din Legea nr. 241/2005 (in forma in vigoare ulterior modificarilor aduse prin Legea nr.126/2024), cu aplic. art.35 alin.1 ?i art.77 lit.a din Codul penal ?i art.5 din Codul penal.
Constata ca inculpatul a fost re?inut, arestat preventiv ?i arestat la domiciliu de la data de 18 iunie 2014 la data de 23 iunie 2014.
In temeiul art. 404 alin. 4 lit. c din Codul de procedura penala, raportat la art.11 din Legea nr.241/2005, cu aplicarea art. 249 alin. 1 din Codul de procedura penala, ridica masurile asiguratorii luate prin ordonan?a procurorului din data de 16 iunie 2014 in dosarul de urmarire penala nr.1030/P/2014 al Parchetului de pe langa Tribunalul Bucure?ti asupra tuturor bunurilor mobile ?i imobile ale inculpatului MATEI LUCIAN-CONSTANTIN.
In temeiul art.275 alin.3 din Codul de procedura penala, cheltuielile judiciare aferente fazei de urmarire penala ?i judeca?ii in prima instan?a raman in sarcina statului.
- cu privire la inculpatul IUGA VASILE:
Constata ca prin incheierea din data de 03 martie 2025 s-a dispus, conform art.386 alin.1 din codul de procedura penala schimbarea incadrarii juridice a faptelor din o infrac?iune de complicitate evaziune fiscala prev. art.48 alin.1 din Codul penal rap. la art.9 alin.1 lit.b, alin.2 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.35 alin.1 ?i art.77 alin.1 lit.a ?i art. 5 din Codul penal, o infrac?iune de complicitate la evaziune fiscala prev. art.48 alin.1 din Codul penal rap. la art.9 alin.1 lit.c, alin.3 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.35 alin.1 ?i art.77 alin.1 lit.a ?i art. 5 din Codul penal ?i o infrac?iune de complicitate la evaziune fiscala prev. art.48 alin.1 din Codul penal rap. la art.9 alin.1 lit.c, alin.2 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.35 alin.1 ?i art.77 alin.1 lit.a ?i art. 5 din Codul penal, intr-o singura infrac?iune de complicitate la evaziune fiscala prev. de art.48 alin.1 din Codul penal rap. la art.9 alin.1 lit.b ?i lit.c, alin.3 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.35 alin.1 ?i art.77 alin.1 lit.a ?i art. 5 din Codul penal.
In temeiul art.396 alin.1, 5 rap. la art.16 alin.1 lit.a din Codul de procedura penala, achita pe inculpatul IUGA VASILE cu privire la infrac?iunea de complicitate la evaziune fiscala in forma continuata prev. de art.48 alin.1 din Codul penal rap. la art.9 alin.1 lit.b ?i lit.c ?i alin.3 din Legea nr. 241/2005 (in forma in vigoare ulterior modificarilor aduse prin Legea nr.126/2024), cu aplic. art.35 alin.1 ?i art.77 lit.a din Codul penal ?i art.5 din Codul penal.
Constata ca inculpatul a fost re?inut, arestat preventiv ?i arestat la domiciliu de la data de 18 iunie 2014 la data de 15 decembrie 2014.
In temeiul art. 404 alin. 4 lit. c din Codul de procedura penala, raportat la art.11 din Legea nr.241/2005, cu aplicarea art. 249 alin. 1 din Codul de procedura penala, ridica masurile asiguratorii luate prin Sentin?a penala nr.1260 din data de 24 octombrie 2023, pronun?ata de Tribunalul Bucure?ti, Sec?ia I Penala in Dosarul nr.22081/3/2015 asupra tuturor bunurilor mobile ?i imobile ale inculpatului IUGA VASILE.
In temeiul art.275 alin.3 din Codul de procedura penala, cheltuielile judiciare aferente fazei de urmarire penala ?i judeca?ii in prima instan?a raman in sarcina statului.
- cu privire la inculpatul IUGA GINA:
Constata ca prin incheierea din data de 03 martie 2025 s-a dispus, conform art.386 alin.1 din codul de procedura penala schimbarea incadrarii juridice a faptelor din o infrac?iune de complicitate evaziune fiscala prev. art.48 alin.1 din Codul penal rap. la art.9 alin.1 lit.b, alin.2 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.35 alin.1 ?i art.77 alin.1 lit.a ?i art. 5 din Codul penal, o infrac?iune de complicitate la evaziune fiscala prev. art.48 alin.1 din Codul penal rap. la art.9 alin.1 lit.c, alin.3 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.35 alin.1 ?i art.77 alin.1 lit.a ?i art. 5 din Codul penal ?i o infrac?iune de complicitate la evaziune fiscala prev. art.48 alin.1 din Codul penal rap. la art.9 alin.1 lit.c, alin.2 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.35 alin.1 ?i art.77 alin.1 lit.a ?i art. 5 din Codul penal, intr-o singura infrac?iune de complicitate la evaziune fiscala prev. de art.48 alin.1 din Codul penal rap. la art.9 alin.1 lit.b ?i lit.c, alin.3 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.35 alin.1 ?i art.77 alin.1 lit.a ?i art. 5 din Codul penal.
In temeiul art.396 alin.1, 5 rap. la art.16 alin.1 lit.a din Codul de procedura penala, achita pe inculpata IUGA GINA cu privire la infrac?iunea de complicitate la evaziune fiscala in forma continuata prev. de art.48 alin.1 din Codul penal rap. la art.9 alin.1 lit.b ?i lit.c ?i alin.3 din Legea nr. 241/2005 (in forma in vigoare ulterior modificarilor aduse prin Legea nr.126/2024), cu aplic. art.35 alin.1 ?i art.77 lit.a din Codul penal ?i art.5 din Codul penal.
Constata ca inculpata a fost re?inuta, arestata preventiv ?i arestata la domiciliu de la data de 18 iunie 2014 la data de 26 iunie 2014.
In temeiul art. 404 alin. 4 lit. c din Codul de procedura penala, raportat la art.11 din Legea nr.241/2005, cu aplicarea art. 249 alin. 1 din Codul de procedura penala, ridica masurile asiguratorii luate prin Sentin?a penala nr.1260 din data de 24 octombrie 2023, pronun?ata de Tribunalul Bucure?ti, Sec?ia I Penala in Dosarul nr.22081/3/2015 asupra tuturor bunurilor mobile ?i imobile ale inculpatei IUGA GINA.
In temeiul art.275 alin.3 din Codul de procedura penala, cheltuielile judiciare aferente fazei de urmarire penala ?i judeca?ii in prima instan?a raman in sarcina statului.
- cu privire la inculpata SC SMART FUTURE BUSINESS SRL:
In temeiul art.396 alin.1, 5 rap. la art.16 alin.1 lit.a din Codul de procedura penala, achita pe inculpata SC SMART FUTURE BUSINESS SRL cu privire la infrac?iunea de evaziune fiscala in forma continuata prev. de art.9 alin.1 lit.c ?i alin.3 din Legea nr. 241/2005 (in forma in vigoare ulterior modificarilor aduse prin Legea nr.126/2024), cu aplic. art.35 alin.1 ?i art.77 lit.a din Codul penal ?i art.5 din Codul penal.
Constata ca prin incheierea din data de 21 octombrie 2024, in temeiul art.2502 din Codul de procedura penala, a ridicat masurile asiguratorii luate prin ordonan?a procurorului din data de 16 iunie 2014 in dosarul de urmarire penala nr.1030/P/2014 al Parchetului de pe langa Tribunalul Bucure?ti asupra tuturor bunurilor mobile ?i imobile ale inculpatei SC SMART FUTURE BUSINESS SRL (radiata).
In temeiul art.275 alin.3 din Codul de procedura penala, cheltuielile judiciare aferente fazei de urmarire penala ?i judeca?ii in prima instan?a raman in sarcina statului.
- cu privire la inculpata SC TERRA GSM TADING SRL:
Constata ca prin incheierea din data de 03 martie 2025 s-a dispus, conform art.386 alin.1 din codul de procedura penala schimbarea incadrarii juridice a faptelor din o infrac?iune de complicitate evaziune fiscala prev. art.48 alin.1 din Codul penal rap. la art.9 alin.1 lit.b, alin.2 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.35 alin.1 ?i art.77 alin.1 lit.a ?i art. 5 din Codul penal, o infrac?iune de complicitate la evaziune fiscala prev. art.48 alin.1 din Codul penal rap. la art.9 alin.1 lit.c, alin.3 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.35 alin.1 ?i art.77 alin.1 lit.a ?i art. 5 din Codul penal ?i o infrac?iune de complicitate la evaziune fiscala prev. art.48 alin.1 din Codul penal rap. la art.9 alin.1 lit.c, alin.2 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.35 alin.1 ?i art.77 alin.1 lit.a ?i art. 5 din Codul penal, intr-o singura infrac?iune de complicitate la evaziune fiscala prev. de art.48 alin.1 din Codul penal rap. la art.9 alin.1 lit.b ?i lit.c, alin.3 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.35 alin.1 ?i art.77 alin.1 lit.a ?i art. 5 din Codul penal.
In temeiul art.396 alin.1, 5 rap. la art.16 alin.1 lit.a din Codul de procedura penala, achita pe inculpata SC TERRA GSM TADING SRL cu privire la infrac?iunea de complicitate la evaziune fiscala in forma continuata prev. de art.48 alin.1 din Codul penal rap. la art.9 alin.1 lit.b ?i lit.c ?i alin.3 din Legea nr. 241/2005 (in forma in vigoare ulterior modificarilor aduse prin Legea nr.126/2024), cu aplic. art.35 alin.1 ?i art.77 lit.a din Codul penal ?i art.5 din Codul penal.
In temeiul art. 404 alin. 4 lit. c din Codul de procedura penala, raportat la art.11 din Legea nr.241/2005, cu aplicarea art. 249 alin. 1 din Codul de procedura penala, ridica masurile asiguratorii luate prin ordonan?a procurorului din data de 16 iunie 2014 in dosarul de urmarire penala nr.1030/P/2014 al Parchetului de pe langa Tribunalul Bucure?ti asupra tuturor bunurilor mobile ?i imobile ale inculpatei SC TERRA GSM TADING SRL.
In temeiul art.275 alin.3 din Codul de procedura penala, cheltuielile judiciare aferente fazei de urmarire penala ?i judeca?ii in prima instan?a raman in sarcina statului.
- cu privire la inculpata SC ELECTRO SHOP INVEST SRL:
Constata ca prin incheierea din data de 03 martie 2025 s-a dispus, conform art.386 alin.1 din codul de procedura penala schimbarea incadrarii juridice a faptelor din o infrac?iune de complicitate evaziune fiscala prev. art.48 alin.1 din Codul penal rap. la art.9 alin.1 lit.b, alin.2 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.35 alin.1 ?i art.77 alin.1 lit.a ?i art. 5 din Codul penal, o infrac?iune de complicitate la evaziune fiscala prev. art.48 alin.1 din Codul penal rap. la art.9 alin.1 lit.c, alin.3 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.35 alin.1 ?i art.77 alin.1 lit.a ?i art. 5 din Codul penal ?i o infrac?iune de evaziune fiscala prev. art.9 alin.1 lit.c, alin.2 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.35 alin.1 ?i art.77 alin.1 lit.a ?i art. 5 din Codul penal, intr-o singura infrac?iune de evaziune fiscala prev. de art.9 alin.1 lit.b ?i lit.c, alin.3 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.35 alin.1 ?i art.77 alin.1 lit.a ?i art. 5 din Codul penal.
In temeiul art.396 alin.1, 5 rap. la art.16 alin.1 lit.a din Codul de procedura penala, achita pe inculpata SC ELECTRO SHOP INVEST SRL cu privire la infrac?iunea de evaziune fiscala in forma continuata prev. de art.9 alin.1 lit.b ?i lit.c ?i alin.3 din Legea nr. 241/2005 (in forma in vigoare ulterior modificarilor aduse prin Legea nr.126/2024), cu aplic. art.35 alin.1 ?i art.77 lit.a din Codul penal ?i art.5 din Codul penal.
In temeiul art. 404 alin. 4 lit. c din Codul de procedura penala, raportat la art.11 din Legea nr.241/2005, cu aplicarea art. 249 alin. 1 din Codul de procedura penala, ridica masurile asiguratorii luate prin ordonan?a procurorului din data de 16 iunie 2014 in dosarul de urmarire penala nr.1030/P/2014 al Parchetului de pe langa Tribunalul Bucure?ti asupra tuturor bunurilor mobile ?i imobile ale inculpatei SC ELECTRO SHOP INVEST SRL.
In temeiul art.275 alin.3 din Codul de procedura penala, cheltuielile judiciare aferente fazei de urmarire penala ?i judeca?ii in prima instan?a raman in sarcina statului.
- cu privire la inculpata SC ADVANCED BUSINESS EXPERTISE SRL:
Constata ca prin incheierea din data de 03 martie 2025 s-a dispus, conform art.386 alin.1 din codul de procedura penala schimbarea incadrarii juridice a faptelor din o infrac?iune de complicitate la evaziune fiscala prev. art.48 alin.1 din Codul penal rap. la art.9 alin.1 lit.c, alin.3 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.35 alin.1 ?i art.77 alin.1 lit.a ?i art. 5 din Codul penal ?i o infrac?iune de evaziune fiscala prev. art.9 alin.1 lit.b, alin.2 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.35 alin.1 ?i art.77 alin.1 lit.a ?i art. 5 din Codul penal, intr-o singura infrac?iune de evaziune fiscala prev. de art.9 alin.1 lit.b ?i lit.c, alin.3 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.35 alin.1 ?i art.77 alin.1 lit.a ?i art. 5 din Codul penal.
Inlatura din incadrarea juridica a infrac?iunii de evaziune fiscala re?inuta in sarcina inculpatei SC ADVANCED BUSINESS EXPERTISE SRL, varianta normativa prev. de art.48 alin.1 din Codul penal rap. la art.9 alin.1 lit.c, alin.3 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.35 alin.1 ?i art.77 alin.1 lit.a ?i art. 5 din Codul penal (intrucat actele materiale imputate in legatura cu SC SMART FUTURE BUSINESS SRL nu exista).
In temeiul art.396 alin.1, 6 rap. la art.16 alin.1 lit.f teza a II-a din Codul de procedura penala cu aplic. art.5 cod penal, inceteaza procesul penal fa?a de inculpata SC ADVANCED BUSINESS EXPERTISE SRL, cu privire la infrac?iunea de evaziune fiscala prev. art.9 alin.1 lit.b, alin.2 din Legea 241/2005 (in forma in vigoare ulterior modificarilor aduse prin Legea nr.50/2013), cu aplicarea art.35 alin.1 ?i art.77 alin.1 lit.a ?i art. 5 din Codul penal (savar?ita in perioada 31.12.2012-13.09.2013).
In temeiul art.275 alin.3 din Codul de procedura penala, cheltuielile judiciare aferente fazei de urmarire penala ?i judeca?ii in prima instan?a raman in sarcina statului.
In temeiul art. 404 alin. 4 lit. c din Codul de procedura penala, raportat la art.11 din Legea nr.241/2005, cu aplicarea art. 249 alin. 1 din Codul de procedura penala, men?ine masurile asiguratorii luate prin ordonan?a procurorului din data de 16 iunie 2014 in dosarul de urmarire penala nr.1030/P/2014 al Parchetului de pe langa Tribunalul Bucure?ti asupra tuturor bunurilor mobile ?i imobile ale inculpatei SC ADVANCED BUSINESS EXPERTISE SRL in vederea acoperirii integrale a prejudiciului re?inut in sarcina sa, in cuantum de 675.980,64 lei, reprezentand debit principal la care se vor calcula obliga?iile fiscale accesorii incepand cu data de la care obliga?ia era scadenta ?i ?i pana la achitarea integrala a prejudiciului.
- cu privire la inculpata SC NEOTEC TRADE SRL:
Constata ca prin incheierea din data de 03 martie 2025 s-a dispus, conform art.386 alin.1 din codul de procedura penala schimbarea incadrarii juridice a faptelor din o infrac?iune de complicitate la evaziune fiscala prev. art.48 alin.1 din Codul penal rap. la art.9 alin.1 lit.c, alin.3 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.35 alin.1 ?i art.77 alin.1 lit.a ?i art.5 din Codul penal ?i o infrac?iune de complicitate la evaziune fiscala prev. art.48 alin.1 din Codul penal rap. la art.9 alin.1 lit.c, alin.2 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.35 alin.1 ?i art.77 alin.1 lit.a ?i art. 5 din Codul penal, intr-o singura infrac?iune de complicitate la evaziune fiscala prev. de art.48 alin.1 din Codul penal rap. la art.9 alin.1 lit.b ?i lit.c, alin.3 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.35 alin.1 ?i art.77 alin.1 lit.a ?i art. 5 din Codul penal.
In temeiul art.396 alin.1, 5 rap. la art.16 alin.1 lit.a din Codul de procedura penala, achita pe inculpata SC NEOTEC TRADE SRL cu privire la infrac?iunea de complicitate la evaziune fiscala in forma continuata prev. de art.48 alin.1 din Codul penal rap. la art.9 alin.1 lit.c) ?i alin.3 din Legea nr. 241/2005 (in forma in vigoare ulterior modificarilor aduse prin Legea nr.126/2024), cu aplic. art.35 alin.1 ?i art.77 lit.a din Codul penal ?i art.5 din Codul penal.
In temeiul art. 404 alin. 4 lit. c din Codul de procedura penala, raportat la art.11 din Legea nr.241/2005, cu aplicarea art. 249 alin. 1 din Codul de procedura penala, ridica masurile asiguratorii luate prin ordonan?a procurorului din data de 16 iunie 2014 in dosarul de urmarire penala nr.1030/P/2014 al Parchetului de pe langa Tribunalul Bucure?ti asupra tuturor bunurilor mobile ?i imobile ale inculpatei SC NEOTEC TRADE SRL.
In temeiul art.275 alin.3 din Codul de procedura penala, cheltuielile judiciare aferente fazei de urmarire penala ?i judeca?ii in prima instan?a raman in sarcina statului.
- cu privire la inculpata SC VIVAL COM IND SRL:
Constata ca prin incheierea din data de 03 martie 2025 s-a dispus, conform art.386 alin.1 din codul de procedura penala schimbarea incadrarii juridice a faptelor din o infrac?iune de complicitate la evaziune fiscala prev. art.48 alin.1 din Codul penal rap. la art.9 alin.1 lit.c, alin.3 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.35 alin.1 ?i art.77 alin.1 lit.a ?i art.5 din Codul penal ?i o infrac?iune de complicitate la evaziune fiscala prev. art.48 alin.1 din Codul penal rap. la art.9 alin.1 lit.c, alin.2 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.35 alin.1 ?i art.77 alin.1 lit.a ?i art. 5 din Codul penal, intr-o singura infrac?iune de complicitate la evaziune fiscala prev. de art.48 alin.1 din Codul penal rap. la art.9 alin.1 lit.b ?i lit.c, alin.3 din Legea 241/2005, cu aplicarea art.35 alin.1 ?i art.77 alin.1 lit.a ?i art. 5 din Codul penal.
In temeiul art.396 alin.1, 5 rap. la art.16 alin.1 lit.a din Codul de procedura penala, achita pe inculpata SC VIVAL COM IND SRL cu privire la infrac?iunea de complicitate la evaziune fiscala in forma continuata prev. de art.48 alin.1 din Codul penal rap. la art.9 alin.1 lit.c) ?i alin.3 din Legea nr. 241/2005 (in forma in vigoare ulterior modificarilor aduse prin Legea nr.126/2024), cu aplic. art.35 alin.1 ?i art.77 lit.a din Codul penal ?i art.5 din Codul penal.
In temeiul art. 404 alin. 4 lit. c din Codul de procedura penala, raportat la art.11 din Legea nr.241/2005, cu aplicarea art. 249 alin. 1 din Codul de procedura penala, ridica masurile asiguratorii luate prin ordonan?a procurorului din data de 16 iunie 2014 in dosarul de urmarire penala nr.1030/P/2014 al Parchetului de pe langa Tribunalul Bucure?ti asupra tuturor bunurilor mobile ?i imobile ale inculpatei SC VIVAL COM IND SRL.
In temeiul art.275 alin.3 din Codul de procedura penala, cheltuielile judiciare aferente fazei de urmarire penala ?i judeca?ii in prima instan?a raman in sarcina statului.
- Pe latura civila
Admite in parte ac?iunea civila formulata de partea civila AGEN?IA NA?IONALA DE ADMINISTRARE FISCALA.
Obliga in solidar pe inculpa?ii POPESCU RAZVAN-MIHAI, NI?A ELENA ?i SC ADVANCED BUSINESS EXPERTISE SRL la plata catre stat a sumei de 675.980,64 lei reprezentand TVA aferenta infrac?iunii de evaziune fiscala prev. de art.9 alin.1 lit.b, alin.2 din Legea nr.241/2005, la care se vor calcula obliga?iile fiscale accesorii incepand cu data cu data de la care obliga?ia era scadenta ?i pana la data achitarii integrale a debitului principal.
Men?ine celelalte dispozi?ii ale sentin?ei penale apelate.
In temeiul art.275 alin.3 din Codul de procedura penala, cheltuielile judiciare ocazionate de judecarea apelurilor admise raman in sarcina statului.
In temeiul art.275 alin.6 din Codul de procedura penala onorariile par?iale ale avoca?ilor din oficiu ai inculpa?ilor NI?A ELENA, POPESCU RAZVAN-MIHAI, IUGA GINA, IUGA VASILE, SC ELECTROSHOP INVEST SRL, SC TERRA GSM TRADING SRL, PANTECE NICOLAE-LUCIAN in cuantum de 500 lei fiecare, precum ?i onorariile majorate ale avoca?ilor din oficiu ai inculpa?ilor SC ADVANCED BUSINESS EXPERTISE SRL, SC SMART FUTURE BUSINESS SRL, SC NEOTEC TRADE SRL, SC VIVAL COM IND SRL in cuantum de 3.500 lei fiecare, raman in sarcina statului ?i se vor suporta din fondurile Ministerului Justi?iei.
Definitiva.
Pronun?ata astazi, 05 mai 2025, prin punerea hotararii redactate la dispozi?ia par?ilor ?i a procurorului, prin mijlocirea grefei instan?ei.