Data: 19.07.2023
SOLUTIE: Schimbat total sau in parte
In baza art. 421 pct. 2 lit. a) Cod procedura penala admite apelurile formulate de PARCHETUL DE PE LANGA INALTA CURTE DE CASATIE SI JUSTITIE – D.N.A. – SERVICIUL TERITORIAL TARGU MURES si partea civila ANAF-DGRFP Timisoara – AJFP Hunedoara impotriva sentintei penale nr. 96/28.06.2017 pronuntata de Tribunalul Mures in dosarul nr. 3848/103/2013.
Desfiinteaza integral sentinta penala apelata si, rejudecand cauza:
Mentine dispozitiile de schimbare a incadrarii juridice a faptelor retinute in sarcina inculpatilor din incheierile din 7.12.2022 si din data de 26.04.2023.
In baza art. 396 al. 1 si 6 cu referire la art. 17 al. 2 raportat la art. 16 al. 1 lit. f) Cod procedura penala, inceteaza procesul penal pornit impotriva inculpatului MIHUT CRISTIAN, pentru savar?irea infractiunilor de:
- tentativa la evaziune fiscala, prevazuta si pedepsita de art. 32 Cod penal rap. la art. 8 al. 1 din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 al. 1 Cod penal si art. 5 Cod penal
- evaziune fiscala, prevazuta si pedepsita de art. 9 al. 1 lit. b), c) al. 3 din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 al. 1 Cod penal si art. 5 Cod penal
ca urmare a intervenirii prescriptiei raspunderii penale.
In baza art. 396 al. 1 si 6 cu referire la art. 17 al. 2 raportat la art. 16 al. 1 lit. f) Cod procedura penala, inceteaza procesul penal pornit impotriva inculpatului BURUIANA VALENTIN GEORGE, pentru savar?irea infractiunilor de:
- tentativa la evaziune fiscala, prevazuta si pedepsita de art. 32 Cod penal rap. la art. 8 al. 1 din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 al. 1 Cod penal si art. 5 Cod penal
- evaziune fiscala, prevazuta si pedepsita de art. 9 al. 1 lit. b), c) al. 3 din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 al. 1 Cod penal si art. 5 Cod penal
ca urmare a intervenirii prescriptiei raspunderii penale
In baza art. 396 al. 1 si 6 cu referire la art. 17 al. 2 raportat la art. 16 al. 1 lit. f) Cod procedura penala, inceteaza procesul penal pornit impotriva inculpatului NEMETH JOZSEF, pentru savar?irea infractiunilor de:
- tentativa la evaziune fiscala, prevazuta si pedepsita de art. 32 Cod penal rap. la art. 8 al. 1 din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 al. 1 Cod penal si art. 5 Cod penal
- evaziune fiscala, prevazuta si pedepsita de art. 9 al. 1 lit. b), c) al. 3 din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 al. 1 Cod penal si art. 5 Cod penal
ca urmare a intervenirii prescriptiei raspunderii penale.
In baza art. 396 al. 1 si 6 cu referire la art. 17 al. 2 raportat la art. 16 al. 1 lit. f) Cod procedura penala, inceteaza procesul penal pornit impotriva inculpatei SC EUROPET IND SRL, pentru savar?irea infractiunilor de:
- tentativa la evaziune fiscala, prevazuta si pedepsita de art. 32 Cod penal rap. la art. 8 al. 1 din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 al. 1 Cod penal si art. 5 Cod penal
- evaziune fiscala, prevazuta si pedepsita de art. 9 al. 1 lit. b), c) al. 3 din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 al. 1 Cod penal si art. 5 Cod penal
ca urmare a radierii persoanei juridice.
In temeiul art. 397 Cod procedura penala rap. la art. 19 Cod procedura penala si art. 1357 Cod civil, art. 1382 Cod civil admite in parte actiunea civila formulata de ANAF-DGRFP Timisoara – AJFP Hunedoara si in consecinta:
In temeiul art. 1357 Cod civil si art. 1382 Cod civil, obliga in solidar inculpatii Mihut Cristian si Nemeth Jozsef la plata sumei de 4.396.044 lei din care 114.846 lei TVA colectata aferenta livrarilor nedeclarate de societate, 14.666 lei impozit pe dividende si 4.266.532 lei reprezentand impozit pe profit la care se adauga accesorii in conditiile Codului de procedura fiscala de la data producerii prejudiciului pana la achitarea lui efectiva.
In temeiul art. 1357 Cod civil si art. 1382 Cod civil, obliga in solidar inculpatii Buruiana Valentin George si Nemeth Jozsef la plata sumei de 1.745.947 lei din care 80.682 lei TVA colectata aferenta livrarilor nedeclarate de societate, 211.307 lei impozit pe dividende si 1.453.958 lei reprezentand impozit pe profit la care se adauga accesorii in conditiile Codului de procedura fiscala de la data producerii prejudiciului pana la achitarea lui efectiva.
In baza art. 397 al. 2 Cod procedura penala rap. la art. art. 2502 din Cod procedura penala raportat la art. 11 din Legea nr. 241/2005 restrange sechestrul asigurator asupra bunurilor inculpatilor pana la concurenta sumei de 4.396.044 lei pentru Mihut Cristian, 1.745.947 lei pentru Buruiana Valentin George si 6.141.991 lei pentru Nemeth Jozsef si mentine sechestrul asigurator pentru aceste sume.
In baza art. 275 al. 3 Cod procedura penala, cheltuielile judiciare avansate de stat in cadrul intregului proces penal, raman in sarcina statului.
In temeiul art. 275 al. 6 Cod procedura penala onorariul aparatorilor desemnati din oficiu ramane in sarcina statului si va fi avansat din fondurile Ministerului Justitiei.
Definitiva.
Pronuntata prin punerea solutiei la dispozitia partilor prin intermediul grefei instantei, azi, 19.07.2023.
Data: 20.06.2023
SOLUTIE: Amana pronuntarea
pronuntare la 19.07.2023
Data: 08.06.2023
SOLUTIE: Amana pronuntarea
pronuntare la 20.06.2023
Data: 26.04.2023
SOLUTIE: Amana pronuntarea
pronuntare la 08.06.2023
Data: 05.04.2023
SOLUTIE: Amana cauza
Amana cauza la data de 26 aprilie 2023, ora 13:00, sala 52, pentru administrarea probei incuviintate
Data: 22.02.2023
SOLUTIE: Amana cauza
Amana cauza la data de 05 aprilie 2023, ora 12:30, sala 52, pentru administrarea probei incuviintate.
Data: 31.01.2023
SOLUTIE: Repus pe rol
repus pe rol
Data: 18.01.2023
SOLUTIE: Amana pronuntarea
pronuntare la 31.01.2023
Data: 07.12.2022
SOLUTIE: Amana cauza
pronuntare la 18.01.2023
Data: 16.11.2022
SOLUTIE: Amana cauza
amana cauza
Data: 05.10.2022
SOLUTIE: Amana cauza
Amana cauza la data de 16 noiembrie 2022, ora 13.00, sala 52, pentru ca ICCJ sa se pronunte asupra sesizarii privind dezlegarea unei probleme de drept referitor la aplicarea deciziei CCR privind prescriptia
Data: 22.06.2022
SOLUTIE: Repus pe rol
repus pe rol la cererea apararii
Data: 18.05.2022
SOLUTIE: Amana pronuntarea
pronuntare la 22 iunie 2022
Data: 14.04.2022
SOLUTIE: Amana cauza
termen pentru deliberare si pronuntare la 18 mai 2022
Data: 08.04.2022
SOLUTIE: Amana cauza
pentru a asigura continuitatea completului de judecata
Data: 30.03.2022
SOLUTIE: Incheiere
In baza art. 420 al. 11 Cod procedura penala rap. la art. 386 Cod procedura penala schimba incadrarea juridica a faptelor retinute in sarcina:
SC EUROPET IND SRL din infractiunile de evaziune fiscala, prevazute si pedepsite de art. 8 al. 1 din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 41 al. 2 Cod penal din 1969 si art. 5 Cod penal, evaziune fiscala, prevazuta si pedepsita de art. 9 al. 1 lit. b) al. 3 din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 41 al. 2 Cod penal din 1969 si art. 5 Cod penal si evaziune fiscala in forma participatiei improprii, prevazuta si pedepsita de art. 31 al. 2 Cod penal din 1969 rap. la art. 9 al. 1 lit. c) al. 3 din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 41 al. 2 Cod penal din 1969 si art. 5 Cod penal cu aplic. art. 33 lit. a) Cod penal din 1969
In infractiunile de evaziune fiscala, prevazute si pedepsite de art. 8 al. 1 din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 41 al. 2 Cod penal din 1969 si art. 5 Cod penal si evaziune fiscala, prevazuta si pedepsita de art. 9 al. 1 lit. b), c) al. 3 din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 41 al. 2 Cod penal din 1969 si art. 5 Cod penal cu aplic. art. 33 lit. a) Cod penal din 1969
M.C.din infractiunile de evaziune fiscala, prevazute si pedepsite de art. 8 al. 1 din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 41 al. 2 Cod penal din 1969 si art. 5 Cod penal, evaziune fiscala, prevazuta si pedepsita de art. 9 al. 1 lit. b) al. 3 din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 41 al. 2 Cod penal din 1969 si art. 5 Cod penal si evaziune fiscala in forma participatiei improprii, prevazuta si pedepsita de art. 31 al. 2 Cod penal din 1969 rap. la art. 9 al. 1 lit. c) al. 3 din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 41 al. 2 Cod penal din 1969 si art. 5 Cod penal cu aplic. art. 33 lit. a) Cod penal din 1969
In infractiunile de evaziune fiscala, prevazute si pedepsite de art. 8 al. 1 din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 41 al. 2 Cod penal din 1969 si art. 5 Cod penal si evaziune fiscala, prevazuta si pedepsita de art. 9 al. 1 lit. b), c) al. 3 din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 41 al. 2 Cod penal din 1969 si art. 5 Cod penal cu aplic. art. 33 lit. a) Cod penal din 1969
B.V.G.din infractiunile de evaziune fiscala, prevazute si pedepsite de art. 8 al. 1 din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 41 al. 2 Cod penal din 1969 si art. 5 Cod penal, evaziune fiscala, prevazuta si pedepsita de art. 9 al. 1 lit. b) al. 3 din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 41 al. 2 Cod penal din 1969 si art. 5 Cod penal si evaziune fiscala in forma participatiei improprii, prevazuta si pedepsita de art. 31 al. 2 Cod penal din 1969 rap. la art. 9 al. 1 lit. c) al. 3 din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 41 al. 2 Cod penal din 1969 si art. 5 Cod penal cu aplic. art. 33 lit. a) Cod penal din 1969
In infractiunile de evaziune fiscala, prevazute si pedepsite de art. 8 al. 1 din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 41 al. 2 Cod penal din 1969 si art. 5 Cod penal si evaziune fiscala, prevazuta si pedepsita de art. 9 al. 1 lit. b), c) al. 3 din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 41 al. 2 Cod penal din 1969 si art. 5 Cod penal cu aplic. art. 33 lit. a) Cod penal din 1969
N.J.din infractiunile de evaziune fiscala, prevazute si pedepsite de art. 8 al. 1 din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 41 al. 2 Cod penal din 1969 si art. 5 Cod penal, evaziune fiscala, prevazuta si pedepsita de art. 9 al. 1 lit. b) al. 3 din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 41 al. 2 Cod penal din 1969 si art. 5 Cod penal si evaziune fiscala in forma participatiei improprii, prevazuta si pedepsita de art. 31 al. 2 Cod penal din 1969 rap. la art. 9 al. 1 lit. c) al. 3 din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 41 al. 2 Cod penal din 1969 si art. 5 Cod penal cu aplic. art. 33 lit. a) Cod penal din 1969
In infractiunile de evaziune fiscala, prevazute si pedepsite de art. 8 al. 1 din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 41 al. 2 Cod penal din 1969 si art. 5 Cod penal si evaziune fiscala, prevazuta si pedepsita de art. 9 al. 1 lit. b), c) al. 3 din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 41 al. 2 Cod penal din 1969 si art. 5 Cod penal cu aplic. art. 33 lit. a) Cod penal din 1969.
Data: 11.03.2022
SOLUTIE: Amana cauza
- pronuntare asupra cererilor de schimbare a incadrarii juridice la data de 30 martie 2022.
- termen in continuare pe fondul cauzei la 8 aprilie 2022, ora 9:00
Data: 23.02.2022
SOLUTIE: Amana cauza
Amana cauza pentru administrarea probatoriului propus. Stabileste termen la data de 11 martie 2022, ora 09:00
Data: 02.02.2022
SOLUTIE: Amana cauza
Amana cauza
Data: 12.01.2022
SOLUTIE: Amana cauza
Amana cauza la data de 02 februarie 2022, ora 13.00, sala 52, pentru depunerea expertizei si audierea martorilor propusi
Data: 07.12.2021
SOLUTIE: Amana cauza
administrarea probei testimoniale
Data: 06.12.2021
SOLUTIE: Amana cauza
termen in continuare raportat la lipsa aparatorilor titulari
Data: 29.10.2021
SOLUTIE: Incheiere
Amana cauza la data de 6 decembrie 2021 ora 13:00, in vederea parvenirii raportului de expertiza si pentru continuitatea completului de judecata
Data: 29.09.2021
SOLUTIE: Amana cauza
Admite cererea de amanare formulata de aparatorul inculpatului. Stabileste termen de judecata la data de 29 octombrie 2021, ora 10:00, sala 52
Data: 08.09.2021
SOLUTIE: Amana cauza
pentru depunerea raportului de expertiza, precum si pentru a pune in discutia partilor oportunitatea reaudierii martorilor raportat la schimbarea intervenita in componenta completului de judecata investit cu solu?ionarea cauzei
Data: 07.07.2021
SOLUTIE: Amana cauza
Amana cauza in vederea depunerii raportului de expertiza dispus in cauza. Stabileste termen de judecata pentru data de 8 septembrie 2021, ora 12:00, sala 52
Data: 14.04.2021
SOLUTIE: Amana cauza
Amana cauza in vederea depunerii raportului de expertiza dispus in cauza. Stabileste termen de judecata pentru data de 07 iulie 2021, ora 10:00, sala 52
Data: 03.03.2021
SOLUTIE: Amana cauza
amana cauza in vederea depunerii raportului de expertiza dispus in cauza.
stabile?te termen de judecata pentru data de 14 aprilie 2021, ora 9:30.
Data: 09.12.2020
SOLUTIE: Amana cauza
Amana cauza la data de 03 martie 2020, ora 12:00, pentru efectuarea expertizei financiar-contabile si fiscale privitoare la activitatea SC”E.P.I.”SRL
Data: 07.10.2020
SOLUTIE: Amana cauza
Amana cauza la data de 09 decembrie 2020, ora 11:00, pentru efectuarea expertizei financiar-contabile si fiscale privitoare la activitatea SC”E.P.I.”SRL
Data: 16.09.2020
SOLUTIE: Amana cauza
Amana cauza
Data: 27.05.2020
SOLUTIE: Amana cauza
Amana cauza la data de 16 septembrie 2020, ora 10:00, pentru efectuarea expertizei financiar-contabile si fiscale privitoare la activitatea SC”E.P.I.”SRL pentru perioada 1 ianuarie 2008 – 31 martie 2011
Data: 25.03.2020
SOLUTIE: Termen preschimbat
Data: 03.03.2020
SOLUTIE: Amana cauza
Admite cererea formulata de aparatorul inculpatului M.C. de efectuare a unei expertize financiar-contabile si fiscale privitoare la activitatea SC”E.P.I.”SRL pentru perioada 1 ianuarie 2008 – 31 martie 2011; Proroga pentru termenul urmator pronuntarea asupra cererilor formulate de inculpatul M.C., prin aparatorul ales, constand in: - constatarea nulitatii absolute a inscrisurilor inaintate de D.G.F.P. Hunedoara, aflate in volumele 2, 3, 4, 5, 6 si 7 din dosarul de urmarire penala, si excluderea acestora din materialul probator. Stabileste termen la data de 25 martie 2020, ora 10:00, sala 52
Data: 11.02.2020
SOLUTIE: Amana cauza
Amana cauza la data de 3 martie 2020, ora 9,00, avand in vedere ca prin Hotararea nr. 1 din 21 ianuarie 2020 adoptata de Adunarea Generala a Judecatorilor din cadrul Curtii de Apel Tg.Mures s-a luat masura suspendarii activitatii de judecata, ca forma de protest, incepand cu data de 27 ianuarie 2020 si pana la respingerea sau retragerea proiectului legislativ inregistrat la Camera Deputatilor nr. Pl-x 292/2019 cu titlul „Legea privind abrogarea unor prevederi referitoare la pensiile de serviciu si indemnizatiile pentru limita de varsta, precum si pentru reglementarea unor masuri in domeniul pensiilor ocupationale”, precum si faptul ca prezenta cauza nu se incadreaza in cele prevazute ca fiind necesara a se solutiona de urgenta.
Data: 21.01.2020
SOLUTIE: Amana cauza
Amana cauza la 11 februarie 2020, ora 9,00.
Proroga pentru termenul urmator pronuntarea asupra cererilor formulate de inculpatul M.C., prin aparatorul ales, constand in:
- efectuarea expertizei financiar-contabile si fiscale privitoare la activitatea SC”E.P.I.”SRL pentru perioada 1 ianuarie 2008 – 31 martie 2011;
- constatarea nulitatii absolute a inscrisurilor inaintate de D.G.F.P. Hunedoara, aflate in volumele 2, 3, 4, 5, 6 si 7 din dosarul de urmarire penala, si excluderea acestora din materialul probator.
Data: 20.12.2019
SOLUTIE: Amana cauza
Amana cauza la 21 ianuarie 2020, ora 10,30 pentru recitarea martorilor cu mandate de aducere cu executare in fapt.
Data: 29.11.2019
SOLUTIE: Amana cauza
Amana cauza la 20 decembrie 2019, ora 11,00, pentru administrarea probatiunii incuviintate.
Data: 06.11.2019
SOLUTIE: Amana cauza
Amana cauza la 29 noiembrie 2019, ora 8,45, pentru administrarea probatiunii incuviintate.
Data: 16.10.2019
SOLUTIE: Amana cauza
Amana cauza la data de 6 noiembrie 2019, ora 10,30, pentru administrarea probatiunii incuviintate.
Data: 25.09.2019
SOLUTIE: Amana cauza
Amana cauza la data de 16 octombrie 2019, ora 9,00, pentru administrarea probatiunii incuviintate.
Data: 07.06.2019
SOLUTIE: Amana cauza
Amana cauza la 25 septembrie 2019, ora 10,30, pentru administrarea probatiunii incuviintate.
Data: 24.04.2019
SOLUTIE: Amana cauza
Amana cauza la 7 iunie 2019, ora 11,00, pentru citarea martorilor lipsa cu mandat de aducere si executare in fapt.
Data: 15.03.2019
SOLUTIE: Amana cauza
Amana cauza la data de 24 aprilie 2019, ora 13,30, pentru administrarea probatiunii incuviintate.
Data: 01.02.2019
SOLUTIE: Amana cauza
Amana cauza la data de 15 martie 2019, orele 10:00, pentru administrarea probatoriului incuviintat.
Data: 09.01.2019
SOLUTIE: Amana cauza
Pentru administrarea probatoriului propus, amana cauza la data de 01 februarie 2019, orele 11:00, sala 52.
Data: 21.11.2018
SOLUTIE: Amana cauza
Amana judecarea cauzei la data de 9 ianuarie 2019 ca urmare a admiterii cererii de amanare formulata de inculpatul Nemeth Jozsef pentru angajarea unui aparator.