Data: 20.11.2024
SOLUTIE: Admis apel
Decizia penala nr.1422/A din 20 Noiembrie 2024 - In temeiul art. 421 alin. 1 pct. 2 lit. a C.p.p. admite apelurile declarate de apelantii – inculpati Sebe Marius Leonica, Sebe Nicoleta, Atanasiu-Raileanu Gabriel, Dochita Ion si SC Euroavi SRL impotriva sentintei penale nr. 92/F/07.07.2023, pronuntata de Tribunalul Ialomita – Sectia Penala.
In temeiul art. 419 C.p.p. extinde efectul apelurilor declarate de inculpatii mentionati si cu privire la ceilalti inculpati.
Desfiinteaza sentinta penala apelata si in fond rejudecand:
I. In temeiul art. 396 alin. (1) si (5) C.pr.pen. rap la art. 16 alin. (1) lit. b) teza I C.pr.pen. dispune achitarea inculpatei S.C. Euroavi S.R.L., cu sediul in ... jud. Ialomita, avand CUI ..., nr. ONRC ..., sub aspectul savarsirii infractiunii de evaziune fiscala, prev. art. 9 alin. (1) lit. c) si alin. (3) din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 35 alin. (1) C.pen. si art 5 C.pen..
In temeiul art. 396 alin. (1) si (5) C.pr.pen. rap. la art. 16 alin. (1) lit. b teza a - II - a C.pr.pen. dispune achitarea inculpatei S.C. Euroavi S.R.L. pentru savarsirea infractiunii de obtinere, fara drept, de rambursari, restituiri sau compensari, prevazuta de art. 8 alin. (1) din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. (1) C.pen..
II. In temeiul art. 396 alin. (1) si (5) C.pr.pen. rap la art. 16 alin. (1) lit. b) teza I C.pr.pen. dispune achitarea inculpatului Dochita Ion, (date), sub aspectul savarsirii infractiunii de evaziune fiscala, prev. art. 9 alin. (1) lit. c) si alin. (3) din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 35 alin. (1) C.pen. si art 5 C.pen..
In temeiul art. 396 alin. (1) si (5) C.pr.pen. rap. la art. 16 alin. (1) lit. b teza a - II - a C.pr.pen. dispune achitarea inculpatului Dochita Ion pentru savarsirea infractiunii de obtinere, fara drept, de rambursari, restituiri sau compensari, prevazuta de art. 8 alin. (1) din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. (1) C.pen..
Ia act ca inculpatul Dochita Ion a fost retinut si arestat preventiv in perioada 22.06.2017 – 29.06.2017 .
III. In temeiul art. 396 alin. (1) si (5) C.pr.pen. rap la art. 16 alin. (1) lit. b) teza I C.pr.pen. dispune achitarea inculpatului Moubarack Mahmoud Sleiman, (date), pentru savarsirea complicitatii la infractiunea evaziune fiscala, prev. de art. 48 alin. (1) C.pen., rap. la art. 9 alin. (1) lit. c) si alin. (2) din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 35 alin. (1) C.pen.
In temeiul art. 396 alin. (5) C.pr.pen. rap. la art. 16 alin. (1) lit. b) teza I C.pr.pen., dispune achitarea inculpatului Moubarack Mahmoud Sleiman sub aspectul savarsirii infractiunii de spalare de bani, prevazuta de art. 49 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 129/2019, cu aplicarea art. 35 alin. (1) C.pen. si art. 5 C.pen..
IV. In temeiul art. 396 alin. (1) si (5) C.pr.pen. rap la art. 16 alin. (1) lit. b) teza I C.pr.pen. dispune achitarea inculpatului Sileanu Andrei, (date), pentru savarsirea complicitatii la infractiunea evaziune fiscala, prevazuta de art. 48 alin. (1) C.pen. rap. la art. 9 alin. (1) lit. c) si alin. 2 din Legea nr.241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. (1) C.pen.
VI. In temeiul art. 396 alin. (1) si (5) C.pr.pen. rap la art. 16 alin. (1) lit. b) teza I C.pr.pen. dispune achitarea inculpatului Barakat Elgealan Mohamed Elamin, (date), pentru savarsirea complicitatii la infractiunea evaziune fiscala, prevazuta de art. 48 alin. (1) C.pen. rap. la art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr.241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. (1) C.pen.
In temeiul art. 396 alin. (5) C.pr.pen. rap. la art. 16 alin. (1) lit. b) teza I C.pr.pen., dispune achitarea inculpatului Barakat Elgealan Mohamed Elamin sub aspectul savarsirii infractiunii de spalare de bani, prevazuta de art. 49 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 129/2019, cu aplicarea art. 35 alin. (1) C.pen. si art. 5 C.pen..
VI. In temeiul art. 396 alin. (1) si (5) C.pr.pen. rap la art. 16 alin. (1) lit. b) teza I C.pr.pen. dispune achitarea inculpatului Nikolov Lubomir Ivanov, (date), pentru savarsirea complicitatii la infractiunea evaziune fiscala, prevazuta de art. 48 alin. (1) C.pen. rap. la art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. (1) C.pen.
In temeiul art. 396 alin. (5) C.pr.pen. rap. la art. 16 alin. (1) lit. b) teza I C.pr.pen., dispune achitarea inculpatului Nikolov Lubomir Ivanov sub aspectul savarsirii infractiunii de spalare de bani, prevazuta de art. 49 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 129/2019, cu aplicarea art. 35 alin. (1) C.pen. si art. 5 C.pen..
Ia act ca inculpatul Nikolov Lubomir Ivanov a fost retinut si arestat preventiv in perioada 22.06.2017 – 29.06.2017 .
VII. In temeiul art. 396 alin. (1) si (5) C.pr.pen. rap la art. 16 alin. (1) lit. b) teza I C.pr.pen. dispune achitarea inculpatului Sebe Marius Leonica, (date), pentru savarsirea infractiunii de complicitate la evaziune fiscala, prev. de art. 48 alin. (1) C.pen., rap. la art. 9 alin. (1) lit. c) si alin. (2) din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 35 alin. (1) C.pen..
Ia act ca inculpatul Sebe Marius-Leonica Ivanov a fost retinut si arestat preventiv in perioada 22.06.2017 – 29.06.2017 .
VIII. In temeiul art. 396 alin. (1) si (5) C.pr.pen. rap la art. 16 alin. (1) lit. b) teza I C.pr.pen. dispune achitarea inculpatei Sebe Nicoleta, (date), pentru savarsirea infractiunii de complicitate la evaziune fiscala, prev. de art. 48 alin. (1) C.pen., rap. la art. 9 alin. (1) lit. c) si alin. (2) din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 35 alin. (1) C.pen.
IX. In temeiul art. 396 alin. (1) si (5) C.pr.pen. rap la art. 16 alin. (1) lit. b) teza I C.pr.pen. dispune achitarea inculpatului Atanasiu Raileanu Gabriel, (date), pentru savarsirea infractiunii de complicitate la evaziune fiscala, prev. de art. 48 alin. (1) C.pen., rap. la art. 9 alin. (1) lit. c) si alin. (2) din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 35 alin. (1) C.pen.
In temeiul art. 396 alin. (5) C.pr.pen. rap. la art. 16 alin. (1) lit. b) teza I C.pr.pen., dispune achitarea inculpatului Atanasiu Raileanu Gabriel sub aspectul savarsirii infractiunii de spalare de bani, prevazuta de art. 49 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 129/2019, cu aplicarea art. 35 alin. (1) C.pen. si art. 5 C.pen..
X. In temeiul art. 396 alin. (1) si (5) C.pr.pen. rap la art. 16 alin. (1) lit. b) teza I C.pr.pen. dispune achitarea inculpatului Raicu Daniel Marian, (date), pentru savarsirea infractiunii de complicitate la evaziune fiscala, prev. de art. 48 alin. (1) C.pen., rap. la art. 9 alin. (1) lit. c) si alin. (2) din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 35 alin. (1) C.pen.
XI. In temeiul art. 396 alin. (1) si (5) C.pr.pen. rap la art. 16 alin. (1) lit. b) teza I C.pr.pen. dispune achitarea inculpatului Nainer Cristian Florinel, (date), pentru savarsirea infractiunii de complicitate la evaziune fiscala, prev. de art. 48 alin. (1) C.pen., rap. la art. 9 alin. (1) lit. c) si alin. (2) din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 35 alin. (1) C.pen.
XII. In temeiul art. 396 alin. (1) si (5) C.pr.pen. rap la art. 16 alin. (1) lit. b) teza I C.pr.pen. dispune achitarea inculpatului Paun Stefan, (date), pentru savarsirea infractiunii de complicitate la evaziune fiscala, prev. de art. 48 alin. (1) C.pen. rap. la art. 9 alin. (1) lit. c) si alin. (2) din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 35 alin. (1) C.pen..
XIII. In temeiul art. 396 alin. (5) C.pr.pen. rap. la art. 16 alin. (1) lit. b) teza I C.pr.pen., dispune achitarea inculpatului Sima Costel, (date), fara antecedente penale sub aspectul savarsirii complicitatii la infractiunea de spalare de bani, prevazuta de art. 48 alin. (1) C.pen., rap. art. 49 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 129/2019, cu aplicarea art. 35 alin. (1) C.pen. si art. 5 C.pen.
XIV. In temeiul art. 396 alin. (1) si (5) C.pr.pen. rap la art. 16 alin. (1) lit. b) teza I C.pr.pen. dispune achitarea inculpatei Mihaila Daniela Valentina, (date), pentru savarsirea complicitatii la infractiunea evaziune fiscala, prevazuta de art. 48 alin. (1) C.pen. rap. la art. 9 alin. (1) lit. c) si alin. (3) din Legea nr.241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. (1) C.pen..
In temeiul art. 396 alin. (5) C.pr.pen. rap. la art. 16 alin. (1) lit. b) teza I C.pr.pen., dispune achitarea inculpatei Mihaila Daniela Valentina sub aspectul savarsirii infractiunii de spalare de bani, prevazuta de art. 49 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 129/2019, cu aplicarea art. 35 alin. (1) C.pen. si art. 5 C.pen..
Respinge, ca neintemeiata, solicitarea de obligare a inculpatilor Dochita Ion si SC Euroavi la plata sumei de 187.389 lei, reprezentand rambursare TVA, cerere formulata de Statul Roman prin Agentia Nationala de Administrare Fiscala.
In temeiul art. 25 al. 5 C.p.p. lasa nesolutionata actiunea civila formulata de Statul Roman prin Agentia Nationala de Administrare Fiscala, cu privire la celelalte pretentii.
In temeiul art. 397 al. 5 C.p.p. mentine masurile asiguratorii instituite asupra bunurilor inculpatului Dochita Ion si a inculpatei S.C. Euroavi S.R.L., pana la concurenta sumei de 3.578.655,3 lei, masuri ce vor inceta de drept in termen de 30 de zile de la ramanerea definitiva a prezentei, daca partea civila nu introduce actiune in fata instantei civile in acest termen.
Inlatura dispozitia de desfiintare a facturilor fiscale corespunzatoare prejudiciului in suma de 3.578.655,3 lei, mentionate in anexa 1 din raportul de expertiza contabila.
Mentine din sentinta apelata dispozitiile care nu contravin prezentei.
In temeiul art. 421 alin. 1 pct. 1 lit. b C.p.p. respinge ca nefondate apelurile formulate de catre Ministerul Public – Parchetul de pe langa Tribunalul Ialomi?a si de Statul Roman, prin Agentia Nationala de Administrare Fiscala, impotriva s.pen. 92/F pronuntata la data de la data de 07.07.2023 de Tribunalul Ialomi?a.
In temeiul art. 275 al. 3 C.p.p. cheltuielile judiciare raman in sarcina statului.
Onorariile avocatilor din oficiu pentru inculpatii Sima Costel, Mihaila Daniela, Raicu Daniel Marian, Moubarack Mahmoud Sleiman, Paun Stefan, Barakat Elgealan Elamin, Nykolov Lubomir Ivanov, Nainer Cristian, in suma de cate 1440 de lei fiecare, precum si onorariile partiale ale aparatorilor din oficiu pentru inculpatii Sebe Nicoleta si Sebe Marius, in suma de cate 360 de lei pentru fiecare inculpat, se avanseaza din fondurile Ministerului Justitiei.
Definitiva.
Pronuntata prin punerea la dispozitia partilor si a procurorului prin intermediul grefei instantei astazi, 20.11.2024.