INSTITUTIA: CurteadeApelBACAU

DOSAR 1292/103/2018

Analiza detaliata a riscului juridic si istoricul complet al cauzei.

Inregistrare initiala 07.12.2020
Status Curent Apel
Ultima Modificare 23.06.2022
Sursa Oficiala ECRIS / PORTAL JUST

Parti implicate

PARCHETUL DE PE LANGA TRIBUNALUL NEAMT Apelant
CORDUNEANU IOAN DRAGOS Apelant MOST AL LUI CORDUNEANU DUMITRU
ENCIU CONSTANTIN Apelant Inculpat
ENCIU LILIANA NICOLETA Apelant Inculpat
OLTEANU MARIA Apelant Inculpat
MADIAR VASILE Apelant Inculpat
TOFAN STEFAN Apelant Inculpat
ARSINTE VASILE Apelant Inculpat
CIORNOLET GHEORGHE Apelant Inculpat
CORDUNEANU VALERICA Apelant MOST AL LUI CORDUNEANU DUMITRU
DUMITRIU MIHAI Apelant Inculpat
STRUNGARIU DUMITRU Apelant Inculpat
NICULEASA GAVRIL Intimat Inculpat
TODOSIA PETRU Intimat Inculpat
MIRON GHEORGHE Apelant Inculpat
COSTACHE GABRIEL MIHAIL Apelant Inculpat
COJOCARIU ELENA ANCA Apelant Inculpat
OLARIU DUMITRU Intimat Inculpat
A.N.A.F. - ADMINISTRATIA JUDETEANA A FINANTELOR PUBLICE NEAMT Apelant Parte civila
A.N.A.F. - ADMINISTRATIA JUDETEANA A FINANTELOR PUBLICE HARGHITA Intimat Parte civila
A.N.A.F. - ADMINISTRATIA JUDETEANA A FINANTELOR PUBLICE MARAMURES Apelant Parte civila
A.N.A.F. - ADMINISTRATIA JUDETEANA A FINANTELOR PUBLICE IASI Intimat Parte civila
A.N.A.F. - ADMINISTRATIA JUDETEANA A FINANTELOR PUBLICE SUCEAVA Intimat Parte civila
A.N.A.F. - ADMINISTRATIA JUDETEANA A FINANTELOR PUBLICE TULCEA Intimat Parte civila
AGENTIA NATIONALA DE ADMINISTRARE FISCALA Apelant Parte civila
SC DENCOVA SRL BISTRA Apelant Parte responsabila civilmente
SC FORAIBAR SRL - PRIN LICHIDATOR JUDICIAR PRODLEADER INSOLV IPURL Intimat Parte responsabila civilmente
SC TANELCDRA SRL - PRIN LICHIDATOR JUDICIAR EUROCONTURI SPRL Intimat Parte responsabila civilmente

Sedinte si Solutii

Data: 16.09.2021
SOLUTIE: Schimbat total sau in parte
I.In baza art. 421 pct.2 lit.a C.p.p. admite apelurile declarate de Parchetul de pe langa Tribunalul Neamt, partile civile ANAF-Administratia Judeteana a Finantelor Publice Maramures, Corduneanu Ioan Dragos si Corduneanu Valerica (mostenitorii inculpatului Corduneanu Dumitru) si inculpatul Tofan Stefan. impotriva sentintei penale nr. 75 din 31.07.2021 pronuntata de Tribunalul Neamt in dosarul 1292/103/2018.
Desfiinteaza in parte sentinta, retine cauza spre rejudecare si, in fond:
In baza art. 396 alin. 1 si 6 raportat la art. 16 alin. 1 lit. d C. proc. pen. inceteaza procesul penal avand ca obiect savarsirea de catre inculpatii Strungariu Dumitru, Miron Gheorghe, Niculeasa Gavril si Tofan Stefan a infractiunilor de evaziune fiscala, prevazuta de art. 9 alin. 1 lit. c din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 41 alin. 2 Cod penal anterior, art. 5 Cod penal si art. 10 alin. 1 din Legea nr. 241/2005 ca urmare a incidentei unei cauze de nepedepsire.
In baza art. 10 alin. 1 din Legea nr. 241/2005 (in vigoare pana la 1.02.2014), aplica fiecaruia dintre inculpatii Strungariu Dumitru, Miron Gheorghe si Tofan Stefan, sanctiunile de cate 500 lei amenda administrativa.
In baza art. 10 alin. 1 din Legea nr. 241/2005 (in vigoare pana la 1.02.2014) aplica inculpatului Niculeasa Gavril sanctiunea de 250 lei amenda administrativa.
In baza art. 396 alin. 1 si 6 raportat la art. 16 alin. 1 lit. f C. proc. pen. inceteaza procesul penal avand ca obiect savarsirea de catre inculpatul Corduneanu Dumitru a infractiunii de evaziune fiscala prevazuta de art. 9 alin. 1 lit. c si a din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 41 alin. 2 Cod penal anterior ca urmare a intervenirii decesului acestuia.
Obliga inculpatul Madiar Vasile, in solidar cu partea responsabila civilmente S.C.”Dencova” S.R.L., cu sediul in sat/com. Bistra, jud. Maramures sa plateasca partii civile Ministerul Finantelor Publice, Agentia Nationala de Administrare Fiscala, suma de 305.355,8 lei (reprezentand 183.335,02 lei TVA si 122.020,78 lei impozit pe profit) cu titlu de despagubiri civile, ce va fi actualizata la data platii efective prin calcularea accesoriilor fiscale prevazute de Codul de procedura fiscala.
Ia act ca inculpatul Tofan Stefan a achitat prejudiciul in suma de 162.617,53 lei produs partii civile.
Ia act ca inculpatul Corduneanu Dumitru a achitat prejudiciul in suma de 8574,15 lei produs partii civile.
Inlatura dispozitia de obligare a inculpatului Tofan Stefan, la plata sumei de 162.617,53 lei despagubiri civile, ce va fi actualizata la data platii efective prin calcularea accesoriilor fiscale prevazute de Codul de procedura fiscala, catre partea civila Ministerul Finantelor Publice, Agentia Nationala de Administrare Fiscala.
Inlatura dispozitia de obligare a inculpatului Corduneanu Dumitru la plata sumei de 8574,15 lei despagubiri civile, ce va fi actualizata la data platii efective prin calcularea accesoriilor fiscale prevazute de Codul de procedura fiscala, catre partea civila Ministerul Finantelor Publice, Agentia Nationala de Administrare Fiscala.
Mentine masura asiguratorie a sechestrului asigurator instituit prin ordonanta nr. 208/P/2013 din 05.12.2017 a Parchetului de pe langa Tribunalul Neamt aplicat prin procesul verbal din 16.01.2018 asupra bunurilor imobile si, in temeiul art. 249 Cod procedura penala si art. 11 din Legea nr. 241/2005 dispune instituirea sechestrului asigurator asupra bunurilor mobile si imobile ale inculpatului Madiar Vasile pana la concurenta sumei de 253.910,8 lei si a accesoriilor fiscale prevazute de Codul de procedura fiscala, calculate la data platii.
Inlatura dispozitia de mentinere a masurii asiguratorii a sechestrului asigurator instituit asupra bunurilor mobile si imobile ale inculpatului Tofan Stefan prin ordonanta nr. 208/P/2013 din 05.12.2017 a Parchetului de pe langa Tribunalul Neamt si prin dispozitia instantei de fond pana la concurenta sumei de 162.617,53 lei.
Ridica masura asiguratorie a sechestrului asigurator instituit asupra bunurilor mobile si imobile ale inculpatului Corduneanu Dumitru prin ordonanta nr. 208/P/2013 din 05.12.2017 a Parchetului de pe langa Tribunalul Neamt si prin dispozitia instantei de fond pana la concurenta sumei de 8574,15 lei.
Mentine celelalte dispozitii ale sentintei penale atacate.
In baza art. 275 alin. 3 C.p.p. cheltuielile judiciare avansate de stat din apel raman in sarcina acestuia.
II.In baza art. 421 pct.1 lit.b C.p.p. respinge ca nefondate apelurile declarate de inculpatii Arsinte Vasile, Ciornolet Gheorghe, Cojocariu Elena Anca, Costache Gabriel Mihail, Dumitru Mihai, Enciu Constantin, Enciu Liliana Nicoleta, Madiar Vasile, Miron Gheorghe, Olteanu Maria, Strungariu Dumitriu, partea responsabila civilmente SC Dencova SRL Bistrita si partea civila A.N.A.F. - Administratia Judeteana a Finantelor Publice Neamt.
Definitiva.
Pronuntata in sedinta publica azi, 16.09.2021.
Data: 31.08.2021
SOLUTIE: Amana pronuntarea
Amana deliberarea si pronuntarea la 16.09.2021.
Data: 03.08.2021
SOLUTIE: Amana pronuntarea
Amana pronuntarea la 31.08.2021
Data: 17.06.2021
SOLUTIE: Amana pronuntarea
Amana pronuntarea la data de 03.08.2021
Data: 18.05.2021
SOLUTIE: Amana cauza
T.17.06.2021 ORA 13.00 fata de cererea de amanare formulata de aparatorul ales al inc.Strungariu Dumitru pentru pregatirea apararii
Data: 20.04.2021
SOLUTIE: Amana cauza
T.18.05.2021 ORA 13.00 fata de lipsa martorului Lipan Ion
Data: 16.03.2021
SOLUTIE: Amana cauza
T.20.04.2021 ora 12 pt. administrare probe
Data: 16.02.2021
SOLUTIE: Amana cauza
T.16.03.2021, ora 9.00 fata de lipsa aparatorului ales Dominte Ana Daniela pentru motive medicale
Data: 19.01.2021
SOLUTIE: Amana cauza
T.16.02.2021 ORA 10.30 pentru pregatirea apararii

Detalii Tehnice

Obiect Dosar
infractiuni de evaziune fiscala (Legea 87/1994, Legea 241/2005)
Materia Juridica
Penal