Data: 14.11.2023
SOLUTIE: Admis apel
DP 1627/A/In baza art. 421 pct. 2 lit. a C.proc.pen. admite apelurile declarate de catre Parchetul de pe langa Inalta Curte de Casa?ie ?i Justi?ie – Directia Nationala Anticoruptie si partea civila ANAF impotriva sentintei penale nr. 231 din data de 15.11.2022, pronuntate de Tribunalul Giurgiu - Sec?ia Penala, in dosarul nr. 1120/122/2019.
Desfiinteaza in parte sentinta penala apelata si rejudecand:
In baza art. 9 alin. 1 lit. c si alin. 2 din Legea nr. 2412005, cu aplic. art. 35 alin. 1 C.p. si art. 5 C.pen., dar si a art. 75 alin. 2 lit. b C.pen. si art. 396 alin. 1, 2 C.proc.pen. condamna pe inculpatul Dobre Ionut, xxxxxxxxxxxx, la o pedeapsa de 4 ani si 8 luni inchisoare pentru savarsirea infractiunii de evaziune fiscala (5 acte materiale in perioada 01 martie 2014 – 19 septembrie 2016).
In baza art. 67 alin. 2 C.p. aplica inculpatului Dobre Ionut pedeapsa complementara constand in interzicerea exercitarii drepturilor prev. de art. 66 alin. 1 lit. a , b si g C.p., pe o perioada de 2 ani, ce se va executa in conditiile art. 68 alin. 1 lit. c C.p.
In baza art. 65 alin.1 si 3 C.p. aplica inculpatului Dobre Ionut pedeapsa accesorie a interzicerii exercitarii drepturilor prev. de art. 66 alin. 1 lit. a, b si g C.p.
In baza art. 9 alin. 1 lit. c si alin. 2 din Legea nr. 2412005, cu aplic. art. 35 alin. 1 C.p. si art. 5 C.pen., dar si a art. 136 alin. (2) si art. 137 alin. (2) si (4) lit. d) din Codul penal condamna pe inculpata S.C. GUARANTEED GUARD SECURITY S.R.L., CUI xxxxxxxxxxxxxxx, reprezentata prin administrator judiciar Artemis Legal Insolvency SPRL la pedeapsa amenzii penale in cuantum de 48.000 lei constand in 240 de zile-amenda inmultite cu suma corespunzatoare unei zile-amenda - de 200 lei (5 acte materiale in perioada 01 martie 2014 – 19 septembrie 2016).
In baza art. 138 alin. 2 C.pen. rap. la art. 136 alin. 3 lit. d C.pen. aplica inculpatei S.C. GUARANTEED GUARD SECURITY S.R.L. cu titlu de pedeapsa complementara interzicerea de a participa la procedurile de achizitii publice pe o durata de 2 ani, ce se executa in conditiile art. 138 alin. 4 C.pen.
In baza art. 397 alin.1 C.proc.pen. si art. 25 alin. 5 C.proc.pen. raportat la art. 1349 - 1371 C.civ. admite in parte actiunea civila exercitata de Agentia Nationala de Administrare Fiscala si obliga inculpatul Dobre Ionut la plata sumei de 437.775,25 lei reprezentand prejudiciul creat prin comiterea infractiunii de evaziune fiscala in legatura cu SC GERULA GUARD SECURITY SRL, la care se vor adauga sumele reprezentand obligatiile fiscale accesorii datorate raportat la acest prejudiciu, in conditiile Codului de procedura fiscala (conform Deciziei nr. 17/2015 a ICCJ –RIL).
In baza art. 397 alin.1 C.proc.pen. rap. la art. 19 C.proc.pen. si art. 20 C.proc.pen., admite in parte actiunea civila exercitata de Agentia Nationala de Administrare Fiscala si obliga in solidar inculpatii Dobre Ionut si S.C. GUARANTEED GUARD SECURITY S.R.L. la plata obligatiilor fiscale accesorii datorate prin raportare la prejudiciul de 588.773.4 lei, in conditiile Codului de procedura fiscala (potrivit Decizia nr. 17/2015 a ICCJ – RIL) si calculate pana la deschiderea procedurii de insolven?a conform art. 66 alin. (8) din Legea nr. 85/2014 ).
In baza art. 404 alin. 4 lit. c C.proc.pen. mentine sechestrul asigurator instituit prin ordonanta nr. 533/P/2013 din data de 11.04.2019 asupra bunurilor imobile apartinand inculpatului Dobre Ionut, pana la concurenta sumei de 437.775,25 lei, la care se vor adauga sumele reprezentand obligatiile fiscale accesorii datorate raportat la acest prejudiciu, in conditiile Codului de procedura fiscala, dar si suma constand in obligatiile fiscale accesorii datorate prin raportare la prejudiciul de 588.773.4 lei, in conditiile Codului de procedura fiscala, respectiv :
- cotei de 1/2 a terenului intravilan in suprafa?a de 2.200 mp situat in ora? Mihaile?ti, jude?ul Giurgiu, inscris in C.F. nr. xxxxxxxxxxxxx;
- cotei de 1/2 a terenului intravilan in suprafa?a de 990 mp situat in ora? Mihaile?ti, jude?ul Giurgiu, inscris in C.F. nr. xxxxxxxxxxx;
- cotei de 1/2 a terenului intravilan in suprafa?a de 3.125 mp situat in ora? Mihaile?ti, str. Argedava nr. 51, jude?ul Giurgiu, inscris in C.F. nr. xxxxxxxxxxxx
- cotei de 1/2 a terenului intravilan in suprafa?a de 1.061 mp situat in ora? Mihaile?ti, str. Cire?ica nr.1, jude?ul Giurgiu, inscris in C.F. nr. xxxxxxxxxxx
- cotei de 1/1 a terenului intravilan in suprafa?a de 386 mp situat in ora? Mihaile?ti, jude?ul Giurgiu, inscris in C.F. nr. xxxxxxxxxxxxxxxx.
si poprirea cu privire la conturile bancare de?inute de inculpatul Dobre Ionu?, la unita?i bancare individualizate in cuprinsul ordonan?ei.
In baza art. 397 alin. 2 C.proc.pen., cu aplic. art. 728 C.proc.civ. si cu ref. la disp. art. 11 din Legea nr. 241/2005, dispune mentinerea masurii sechestrului asigurator instituit prin ordonanta nr. 533/P/2013 din data de 11.04.2019 asupra bunurilor imobile apartinand inculpatei SC GUARANTEED GUARD SECURITY SRL, CUI RO 32337340, respectiv :
- apartament compus din trei camere in suprafa?a de 64 mp situat in ora? xxxxxxxxxxxxxx, inscris in C.F. nr. xxxxxxxxxxxxxxxx;
- cota de 2651/33400 din terenul intravilan in suprafa?a de 334 mp situat in ora? xxxxxxx, jude?ul Giurgiu, inscris in C.F. nr. xxxxxxxxxxxxxxxxx;
- apartament compus din trei camere in suprafa?a de 54 mp situat in ora? xxxxxxxxxxxxxx, inscris in C.F. nr. xxxxxxxxxxxxxxxxxx.
pana la concurenta sumei constand in obligatiile fiscale accesorii datorate prin raportare la prejudiciul de 588.773.4 lei, in conditiile Codului de procedura fiscala (potrivit Decizia nr. 17/2015 a ICCJ –RIL) si calculate pana la deschiderea procedurii de insolven?a conform art. 66 alin. (8) din Legea nr. 85/2014).
In baza art. 25 alin. 3 C.proc.pen. dispune desfiintarea facturilor fiscale, a bonurilor fiscale si a contractelor ce atesta operatiuni nereale derulate atat prin societatea GERULA GUARD SECURITY S.R.L. (opera?iuni comerciale nereale constand in achizi?ii de bunuri ?i/sau servicii de la societa?ile comerciale ROMTRANS CONSTRUCT GMBH S.R.L, YONG HUA STAR 2006 S.R.L., VELVET IMPEX COMPANY S.R.L., CHANG SHENG MR IMPEX S.R.L., IDEAL GLASS CONSTRUCT S.R.L., CRISTAL SHOES S.R.L., KARISMA RESURSE S.R.L., DANIELS CONF S.R.L., AKFIL TRADE S.R.L., SIMONA & ANA S.R.L., ZELINA EXPET S.R.L., VANESA GRUP S.R.L.), cat si prin societatea S.C. GUARANTEED GUARD SECURITY S.R.L. (aferente unor opera?iuni comerciale nereale cu societa?ile comerciale LUKOIL ROMANIA S.R.L., STOICA G. DANIEL GABRIEL INTREPRINDERE INDIVIDUALA, S.C. DANCLEM PROMPT S.R.L., DAVID & LUCA CONSTRUCT S.R.L., CHITONA IMPEX S.R.L), astfel cum acestea sunt detaliate in raportul de expertiza judiciara contabila si fiscala aflat in vol. 7 DUP.
In baza art. 13 alin. 1 din Legea nr. 241/2005, dispune comunicarea unei copii de pe dispozitivul prezentei hotarari la Oficiul National al Registrului Comertului.
In baza art. 398 rap. la art. 274 alin. 1 C.proc.pen. obliga pe inculpatul Dobre Ionut la plata sumei de 25.000 lei (20.000 lei pentru faza de urmarire penala si 5000 lei pentru faza de camera preliminara si judecata) cu titlu de cheltuieli judiciare avansate de stat.
In baza art. 398 rap. la art. 274 alin. 1 C.proc.pen. obliga pe inculpata S.C. GUARANTEED GUARD SECURITY S.R.L. la plata sumei de 15.000 (10.000 lei pentru faza de urmarire penala si 5000 lei pentru faza de camera preliminara si judecata) cu titlu de cheltuieli judiciare avansate de stat.
Mentine celelalte dispozitii ale sentintei penale apelate care nu contravin prezentei decizii.
In baza art. 421 pct. 1 lit. b C.proc.pen. respinge ca nefondat apelul formulat de inculpatul Dobre Ionut impotriva sentintei penale nr. 231 din data de 15.11.2022, pronuntate de Tribunalul Giurgiu - Sec?ia Penala, in dosarul nr. 1120/122/2019.
In baza art. 275 alin. 2 C.proc.pen. obliga pe apelantul inculpat Dobre Ionut la plata sumei de 600 lei, cheltuieli judiciare catre stat.
In baza art. 275 alin. 6 C.proc.pen., onorariul avocatului din oficiu care a asigurat asistenta juridica a intimatei inculpate S.C. GUARANTEED GUARD SECURITY S.R.L., in cuantum de 942 lei, se suporta din fondurile Ministerului Justitiei.
Definitiva.
Pronuntata conform art. 405 alin. 1 C.proc.pen. prin punerea hotararii la dispozitia partilor si procurorului prin mijlocirea grefei instantei azi, 14.11.2023.